西安博源公款支借管理规定.docVIP

西安博源＿＿有限责任公司 等级：机密∕普通 西博＿＿ 办字 【2014】 第005号 签发人： 公款借支管理规定（模板） 一、目的： 为了严格执行现金管理制度，确保资金的合理有效使用，特制定本规定。 二、适用范围： 1．公司员工因公出差预支的差旅费； 2．采供零星配件的预支款项； 3．办理其他业务需预支的款项。 三、支借流程： 差旅费借款：员工因公出差，可以按照预计出差天数借支一定数额（技术服务人员 首次借款不多于2000元，续借不超过1000元；其他人员借款不多于2000元）的交通费用和住宿费用。出差人填写“借款单”经部门经理审核、总经理审批后，方可到财务部办理借款。 零星购置及其他业务办理的借款：日常办公用品、低质易耗品等零星购置、维修等 借款，办理借款时需提供手续完备的季度采购计划或临时采购资金计划，确实需要用现金预先支付的款项而发生的借款，由经办人填制“借款单”经部门负责人审核，总经理审批后，到财务部办理借款。 业务招待费借款：公司重要客户、重点项目的接待费、礼品费，以及其他各职能部 门接待对口单位需要借支的款项。由经办人填制“借款单”经部门经理审核，总经理审批后，到财务部办理借款。 四、报销流程： 经办人业务办理完毕或出差回公司一周内办理报销手续，超出规定期限报销的，将 按照报销金额的一定比例给予处罚，每超一天按1%的报销金额处理。 2. 财务部负责借支款项的安全性。每季度由财务部对借用公款进行一次清理，发现问 题及时处理，公司各部门应积极给予配合。对未按规定超过报销期限的借款者，由财务部主管会计在次月6日前向工资核算专员提供扣款人员名单，经总经理批准后，从借款人的工资内扣除，如果当月工资不够扣的，下月继续扣除，直到扣完所借款数额为止。 3. 责任划分： 财务审核人员按规定，要求借款人填制《借款单》，付款后作为记账凭证的原始单据入 账；报销时，审核人员须先查询其他应收账款个人借款帐户余额是否与所借金额相符，方能 报销。若审核人员和出纳均未履行以上程序而给公司造成损失，审核人员和出纳都要承担相 应的经济责任。 借款人办理借款手续，应及时完成报销手续。如果不能及时提供报销票据，给公 司造成的损失由其承担。 各部门负责人应督促借款人及时报销借款，若经办人事后未及时报销，而给公司造 成损失的，部门经理、经办人也要承担相应的经济责任。 五、附则： 本规定经公司总经理批准签字之日起生效。 主送：XX董事长、XX副董事长、XX监事长、XX总经理 抄送：各部门经理 类型：规定 主题：公款支借 印数： 份 拟稿： 审核： 西安博源＿＿有限责任公司办公室 XX年XX月XX日印发