证 券公司及基金管理公司子公司资产证 券化业务信息披露指引.pdfVIP

证券公司及基金管理公司子公司 资产证券化业务信息披露指引 第一章 总 则 第一条 为规范资产证券化业务的信息披露行为，保障投资 者的合法权益，推动资产证券化业务的发展，根据《证券公司及 基金管理公司子公司资产证券化业务管理规定》，制定本指引。 第二条 管理人及其他信息披露义务人应当及时履行信息 披露义务，所披露的信息必须真实、准确、完整，不得有虚假记 载、误导性陈述或者重大遗漏。 本指引所称其他信息披露义务人包括但不限于托管人、资信 评级机构等。 第三条 原始权益人和除管理人以外的其他服务机构应当 按照合同约定，及时向管理人提供有关信息，并保证所提供信息 真实、准确、完整。 本指引所称的其他服务机构包括但不限于资产服务机构、托 管人、信用增级机构、律师事务所、会计师事务所、流动性支持 机构、销售机构等。 第四条 资产支持证券在证券交易场所挂牌、转让的，管理 人及其他信息披露义务人应当在证券交易场所指定的网站向合 格投资者披露信息。资产支持证券不在证券交易场所挂牌转让 的，管理人及其他信息披露义务人应当在中国证券投资基金业协 — 1 — 会（以下简称中国基金业协会）指定的网站向合格投资者披露信 息。 第五条 管理人、其他服务机构、证券交易场所及登记托管 机构等相关知情人在信息披露前不得泄露拟披露的信息。 第二章 资产支持证券发行环节信息披露 第六条 管理人应当在资产支持证券发行前向合格投资者 披露计划说明书、法律意见书、评级报告（如有）等文件。 第七条 计划说明书由管理人编制，应当包括但不限于以下 内容: （一）资产支持证券的基本情况，包括：发行规模、品种、 期限、预期收益率（如有）、资信评级状况（如有）以及登记、 托管、交易场所等基本情况； （二）专项计划的交易结构； （三）资产支持证券的信用增级方式； （四）原始权益人、管理人和其他服务机构情况； （五）基础资产情况及现金流预测分析； （六）专项计划现金流归集、投资及分配； （七）专项计划资产的构成及其管理、运用和处分； （八）专项计划的有关税务、费用安排； （九）原始权益人风险自留的相关情况； （十）风险揭示与防范措施； （十一）专项计划的设立、终止等事项； — 2 — （十二）资产支持证券的登记及转让安排； （十三）信息披露安排； （十四）资产支持证券持有人会议相关安排； （十五）主要交易文件摘要； （十六）《证券公司及基金管理公司子公司资产证券化业 务管理规定》第十七条、第十九条和第二十条要求披露或明确的 事项； （十七）备查文件（包括与基础资产交易相关的法律协议 等）存放及查阅方式。 第八条 管理人应当在计划说明书的显著位置提示投资者： “资产支持证券仅代表专项计划权益的相应份额，不属于管理人 或者其他任何服务机构的负债。投资者应当认真阅读有关信息披 露文件，进行独立的投资判断，自行承担投资风险。” 第九条 管理人应当在计划说明书中披露有关基础资产的 相关信息，包括但不限于以下内容： （一）基础资产符合法律法规规定，权属明确，能够产生稳 定、可预测现金流的有关情况； （二）基础资产是否存在附带抵押、质押等担保负担或其他 权利限制的情况以及解除前述权利负担或限制的措施； （三）基础资产构成情况； （四）基础资产的运营及管理； （五）风险隔离手段和效果； （六）基础资产循环购买（如有）的入池标准、计划购买规 — 3 — 模及流程和后续监督管理安排； （七）资金归集监管情况。