运用ERP系统实施内部控制.docVIP

　　运用ERP系统实施内部控制 文 ／ 罗静忠 浙江春江轻纺集团有限责任公司（以下简称春江集团）坐落在富阳市富春江畔。公司占地345亩，现有总资产5.5亿余元，员工1700余人，它的前身是由中国纺织品进出口公司、中国出口商品基地建设浙江公司和富阳县政府共同出资兴建的国有企业——杭州春江棉纺织厂，后经2000年8月改制成为由中国中纺集团公司控股（占资本金的51.8%），46名自然人（占资本金的48.2%）共同持股的大型国有企业，是一家具有28年历史，专业从事纱线研发和生产销售的大型棉纺企业。春江集团先后引进大量的国内外具有先进水平的纺纱设备，目前拥有环锭纺纱锭20万锭，进口气流纺纱锭2400吨（折合3万锭），具有年生产各类纱线25000吨的生产规模。主营业务收入——纱线产品占公司全部销售收入的99.8%以上，是中国人民解放军总后勤部装备处服装用纱定点生产企业，已经成为浙江省内棉纺行业的龙头企业，精梳纱产量和销售在浙江省名列前茅。连续六届排名全国棉纺织行业经济指标50强企业，棉纱产品荣获“国家免检产品”，是浙江省“五个一批”重点骨干企业 。春江集团连续保持了13年赢利，2007年实现利润2426万元，同比增长61%。 春江集团在管理创新成果上硕果累累，公司“基于XML技术的棉纺企业信息系统”通过省级信息化项目验收。“棉纺行业企业生产经营管理数字化集成平台开发与应用”被确定为浙江省十一五信息化项目，浙江省“十五”技术改造优秀企业，“BI商业智能系统及其在棉纺行业的应用”成为杭州市工业企业信息化应用项目，被列为杭州市工业企业信息化应用示范企业。公司被确定为杭州市“金桥工程”重点项目等。 春江集团之所以能在近几年取得如此巨大成绩和快速发展，这和该公司始终坚持“发展是硬道理”和采取一系列企业发展的正确经营管理决策以及致力于加强内部管理和控制，建立和完善一系列公司管理制度，运用先进的管理手段等是密不可分的。 为了加强企业内部管理，春江集团逐步制订和完善了内部管理制度和内部控制制度，先后修订了《公司预算管理制度》、《公司内部审计制度》、《公司存货管理制度》、《公司原料采购管理制度》和《应收帐款管理制度》等各类管理制度100多个，从制度上建立公司内部控制管理体系，结合公司的治理结构（公司本部设办公室、财务部、后勤部和新产品开发中心等部门，下设棉纺分厂、制衣分公司、仪表分厂、铸石分厂和车队等独立核算单位），利用公司于2005年10月开始正式运行的现代化企业先进管理工具——企业信息资源管理系统（简称ERP系统），对公司的投资和经营预算、项目投资决策、内部成本控制、人力资源管理和企业生产经营实施全方位管理和控制。 针对棉纺产品制造过程的特点，结合公司客户众多、产品品种及规格繁杂、市场多变的实情，通过信息化手段，以财务控制为核心，建立基于“金蝶K3/ERP在棉纺企业的应用”系统与BI商业智能集成内部控制平台。管理整个供需链上的各个实体的价值，实现对制造、财务、客户、分销和供应商的业务流程管理。依托信息技术等手段，实现企业内部资源的共享和协同，克服企业中的官僚制约，使得各业务流程无缝平滑地衔接，从而提高管理的效率和业务的精确度，提高企业的盈利能力，降低交易成本。内容包括：供应链管理、生产控制、产品质量控制、成本控制、产品销售价格和客户的管理和控制、工艺设计管理、设备管理、计算机辅助控制产品配棉、产品数据采集、人力资源、客户关系管理、BI系统等，具体的管理和控制工作表现在以下几个方面： 1.根据棉纺企业的特点制定主生产计划，并对计划及其执行情况进行管理和控制，包括：基础数据管理和控制、生产任务制定与管理和控制、主生产计划（MPS）制定与管理和控制、需求计划制定与管理和控制等。 2.对棉纺企业的生产产品数据进行管理和控制，可对前纺、后纺、成品车间的产量汇总、个人产量统计、计件工资计算、作业计划制定、工艺路线、机台安排、生产进度统计等。 3.以采购订单为核心，对企业的采购过程进行管理和控制，包括：采购流程管理和控制、供应商管理、采购计划管理、采购合同管理、采购凭证管理、采购价格管理、供应商ABC分析等；对物料分仓库仓位进行规范管理和控制，包括：仓库定义、编码管理、出入库管理、库存查询、库存报警、月结月报、库存ABC分析等。 4.对原料质量检测数据进行管理和控制，提供原料质量数据汇总功能；对关键工序（末并）的质量数据、成纱的质量检测数据进行管理，并提供分析功能，包括末并重量变化趋势、成纱平均重量偏差变化趋势、单纱平均强度变化趋势、乌斯特指标变化趋势等。 5.成本费用管理、核算和控制，包括费用项目管理、成本分摊管理、公共费用管