浅谈反洗钱与金融责任.doc

浅谈反洗钱与金融责任 1、相关定义 1.1、金融企业社会责任的定义 金融企业是建立在社会公信基础上的信用中介机构,它是不同于一般工商企 业的特殊企业,因为其经营特殊的商品——货币和货币资本。其业务活动涉及社 会经济生活的各个方面,几乎每个人都直接或间接地与金融机构发生资金联系, 因此金融产业的社会影响力和重要性是不言而喻的。由于金融业具有公共性和社 会性的产业特征,决定了金融企业承担社会责任的必然性。随着国际社会责任运 动的发展,近年来企业社会责任问题的研究已日益引起学术界和实务界的重点关 注,然而对于企业社会责任的定义始终未能形成一个统一的定义。这是因为,企 业社会责任描述的是企业和社会之间的关系,社会中许多因素都会影响到人们对 于该问题本质的信念与态度,这样为企业社会责任找到确切而统一的定义就十分 困难。 尽管如此,如果仔细梳理40多年来企业社会责任理论的发展历程,我们还是 可以发现国内外学者对企业社会责任问题达成的共识,即普遍认可Carroll提出的经 济责任、法律责任、道德责任和慈善责任的内涵。随着利益相关者理论日益与企业 社会责任研究紧密结合,许多学者开始探索结合利益相关者概念,用外延式方法来 界定企业社会责任。而这一趋势在对商业银行企业社会责任的界定中也得到体现。 2007年上海银监局印发的《上海银行业金融机构企业社会责任指引》第3条明确规 定,本指引所称企业社会责任是指与银行业金融机构对其股东、员工、金融消费者 等利益相关者以及社会与环境的可持续发展所应承担的法律和道德责任。 基于以上分析,结合中国金融业具体情况,本文认为金融企业社会的定义是: 金融机构在经营过程中,除积极实现股东利润最大化目标外,还应自愿承担和维 护其他利益相关者的合法权益,包括对员工的责任、金融消费者的责任、债权债 务人的责任、环境保护责任、所在社区经济社会发展的责任以及对其他社会公益 事业的责任。 1.2、金融机构环境责任概念 在全球企业社会责任运动中,银行、证券、保险等金融机构不能置身事外。就金融机 构本身而言,扩展全球化视野、提高战略思维能力、建设”软实力”、把社会责任纳入其发 展战略等也是提高其国际竞争力的重要课题。包括国际性银行在内的跨国公司竞争已经从 过去硬件竞争上升到软件竞争,从技术和产品方面的竞争上升到企业社会责任理念以及商 业伦理的竞争。 在广泛倡导企业社会责任(CSR)的背景下,金融领域内制定了一系列以实现环境、社 会责任为目标自愿性原则,包括赤道原则(EPs)、负责任的投资原则(PRI),另外还有一 些针对可持续发展也可适用于金融业的自愿性协议,如全球报告倡议(GRI)的金融服务 领域补充协议。UNEPFI(联合国环境规划署金融行动)是联合国和外部金融机构建立的合 作组织。全球有 180 个金融机构参加,其宗旨是研究环境和金融的最佳实践方法和最佳事 郑家富(安迪)霍夫曼美国密西根大学教授,美国环境保护署环境顾问,出版七本书籍及 70 多篇关于 环境和社会问题论文。 25 例(Best Practice)并进行实践。 赤道原则对于负责的银行业来说是一个重要的里程碑,它第一次把项目融资中模糊的 环境和社会标准明确化、具体化,使整个银行业的环境与社会标准得到了基本统一,使银 行业承担社会、环境责任具体化,使银行业在判断、评估和管理项目融资中的环境和社会 风险有了一个具体的行业标准。对单个的银行来说,接受赤道原则有意味着未来将承担环 境责任,有利于其获取或维持好的声誉,保护市场份额和对金融的环境风险科学、准确的 评估;对于整个社会来说,可以使环境与社会可持续发展战略落到实处,赤道银行客观上 成为保护环境与社会的私家代理人,通过发挥金融在和谐社会建设中的核心作用,可以使 人与自然、达到真正的和谐。 目前学术界对金融机构的环境责任还没有一个确定的概念,作者认为金融机构的环境 责任体现在以下方面:金融机构需要利用它们的金融技能和专业知识最有效地利用资金来 促进社会和环境可持续发展;把对生态限制、社会公正和经济公平的考虑纳入到金融活动 中;在向低碳化社会的经济转型中,在追求商业利益的同时,考虑与商业因素相关的环境 道义因素。 金融业已经成为污染控制的一个重要工具,中国金融业也将承担越来越多的环保责任。 早在 2003 年,国家环保总局文指出对申请再融资的上市企业,再融资募集资金投资于重污 染行业进行环保核查,重污染行业包括:冶金、化工、石化、煤炭、火电、建材、造纸、 酿造、制药、发酵、纺织、制革和采矿业。今年国家环保总局又与中国人民银行联手把环 境信息纳入人民银行征信管理系统。央 行也发布了《中国人民银行关于改进和加强节能环 保领域金融服务工作的指导意见》,指出金融机构应该严格管理,在信贷严格控制对高耗能、 高污染行业的信贷投 入