XX集团管控制度与核心流程汇编——审计管理——专项审计管理办法.docVIP

专项审计管理办法 第一章 总则 为了加强对成都远鸿集团公司(以下简称 “集团公司”)专项审计工作，及时提供集团公司和所属控股子公司的经济运行信息，促进企业加强经济管理，根据国家有关法律、法规，制定本管理办法。 本管理办法所称专项审计是指集团公司审计中心依法运用审计手段，就与集团公司和所属控股子公司经济管理有关的特定事项和领导交办的事项，对集团公司各成员企业进行的专门调查活动。 本管理办法适用集团公司和所属控股子公司审计管理，参股公司可参照执行。 第二章 专项审计主要内容及程序 集团公司审计中心在实施专项审计时，可根据需要成立一个或若干个专项审计组。专项审计组对审计中心负责，并报告工作。 审计人员办理专项审计事项时，应当实事求是，如实反映调查事项的真实情况，客观、公正地进行评价，做出符合事实的结论。 审计人员开展专项审计，应当注意保守被调查企业的秘密。 进行专项审计的主要内容： 集团公司和所属控股子公司的经济活动情况； 审计中心门选定的专门事项； 集团公司董事长或总裁交办的其它调查事项。 专项审计组应当制定审计调查方案。方案的主要内容应当包括专项审计的目的、内容、范围、程序、时间、方法、人员分工等。 在进行专项审计前，应当通知被调查单位。被调查单位应当按照专项审计组提出的要求予以配合，如实反映情况，提供有关资料，不得拒绝、阻碍专项审计工作。 专项审计可以采取普遍调查、重点调查