XX集团资金管理制度(1).docVIP

 大庆石油发展集团 资金管理制度（建议稿） 北大纵横咨询管理公司 二零零二年七月  目 录 第一章 总 则 1 第二章 资金管理原则及收支分类 1 第三章 经营活动资金收入的内容及管理 2 第四章 投资活动资金收入的内容及管理 3 第五章 筹资活动资金收入的内容及管理 3 第六章 资金支出的审批与管理 4 第七章 资金调拨的管理 7 第八章 资金管理和检查 7 第九章 统计报表 8 第十章 附则 8 第一章 总 则 第一条 为加强对集团系统内资金使用的监督和管理，加快资金的循环和周转，提高资金利润率，合理安排资金流向，保证资金安全，特制定本规定。 第二条 集团公司、各子公司在银行开立结算账户，办理本单位的资金收支业务。 第三条 集团总部财务部设立资金管理岗位，负责集团的资金管理。子公司资金管理人员与其他财务人员一起由集团公司委派，负责监督子公司的资金收支情况。 第二章 资金管理原则及收支分类 ??? 第四条 本制度所称资金管理,是指集团的资金流入、流出等全过程的控制。 ??? 第五条 实行资金管理应坚持以下原则： ??? （一）集团所有资金收支必须纳入预算； ??? （二）坚持以收定支，量入为出； ??? （三）各项资金收支必须遵守国家方针政策、法规以及集团财务制度等有关规定。 ??? 第六条 资金收入的分类 ??? （一）经营活动