131215-22货币资金财产清查等练习.doc

1、下列各项中，属于其他货币资金的有（B C D）A、银行存款 B、存出投资款 C、银行汇票存款 D、信用证保证金存款 2、下列哪些款项可以计提坏帐准备：（AB）? A、应收帐款?? B、其他应收款? C、预付帐款? D、应收票据? 3、企业现金清查中，经检查仍无法查明原因的现金短款，经批准后应计入（ B ）。 A.财务费用 B.管理费用 C.销售费用 D.营业外支出 4、企业现金清查中，经检查仍无法查明原因的现金溢余，经批准后应计入（ C ）。 A.资产减值损失 B.管理费用 C.营业外收入 D.营业外支出 5、某企业对基本生产车间所需备用金采用定额备用金制度，当基本生产车间报销日常管理支出而补足其备用金定额时，应借记的会计科目是（ C ）。 A.其他应收款 B.其他应付款 C.制造费用 D.生产成本 6、根据我国现行制度规定，企业库存现金限额一般是根据（ B ）正常零星开支核定的。 A.3天 B.3～5天 C.5天 D. 15天 7、以下针对现金的清查，正确的处理方式有(A, B, C, D )。 　　A.如为现金短缺，属于应由责任人赔偿或保险公司赔偿的部分，计入其他应收款 　　B.现金短缺如果属于无法查明的其他原因，计入管理费用 　　C.现金溢余，属于应支付给有关人员或单位的，计入其他应付款 　　D.属于无法查明原因的现金溢余，计入营业外收入 8、企业财务部门出纳经管的库存现金包括（A）。? A、库存的人民币和外币B、个人领取备用的现金C、销售部门留存用于找零的现金?D、所属单位上缴的在途现金? 9、企业可以提取现金和发放工资的银行帐户是（A）。? A、基本存款帐户?? B、一般存款帐户 C、临时存款帐户?? D、专用存款帐户? 10、商业汇票按（C）不同可分为商业承兑汇票和银行承兑汇票。? A、收款人?B、付款人 C、承兑人D、背书人? 11、企业开出转帐支票一张，企业已记帐，而银行尚未记帐。该未达帐项为：（A）? A、企业已付款，银行未付款款项?????????? B、企业已收款，银行未收款款项? C、银行已付款记帐，企业尚未收款记帐D银行已付款记帐，企业尚未付款记帐? 三．判断题? 1、我国会计上所说的现金仅指企业财务部门出纳经管的库存现金，包括库存的人民币和外币以及备用现金(?错)? 广义的现金泛指小企业所有的货币资金,狭义的现金仅指小企业中由出纳人员保管的现金.库存现金指的是狭义的现金,包括库存的人民币和外币。 4、所有现金收入都要开具收据。（?对）? 5、未达账项是指企业与银行之间由于凭证传递上的时间差，一方已登记入账而另一方尚未入账的账项（V） 2． 用银行存款10000元购买一台设备。借：固定资产 10000 贷：银行存款 100003． 用现金200元购买一批包装物。借：周转材料—包装物 200 贷：库存现金 2004． 银行存款30000元购买专利权。借：无形资产 30000 贷：银行存款 300006． 企业利用闲置资金100000元购买股票准备长期持有。借：长期股权投资 100000 贷：银行存款 1000007． 企业用银行存款200000购买期限为一年国库券。借：交易性金融资产—国库券 200000 贷：银行存款 2000008． 用银行存款500000以订金方式向对方预付款项。借： 预付账款 500000 贷：银行存款 50000010． 银行存款支付工程物资款200借：工程物资 200 贷：银行存款 20011． 向银行申请期限为3个月的借款1000000借：银行存款 1000000 贷：短期借款 100000012． 现金5000元偿还本企业所欠甲公司的账款。借：应付账款—甲公司 5000 贷：库存现金 500014． 现金800元支付职工工资。借：应付职工薪酬—工资 800 贷：库存现金 80015． 现金400元报销职工福利费。借：应付职工薪酬—职工福利费 400 贷：库存现金 40016． 银行存款30万偿还银行短期借款。借：短期借款 300000 贷：银行存款 30000018． 本企业收回某单位欠款