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工商银行信用风险管理 第四章工商银行信用风险管理现状及存在的问题 4. 1工商银行信用风险管理现状 中国工商银行在2012年实现净利润2,386.91亿元，与2011年相比增长了 14.5%，其中利息净收入4,178.28亿元，增长了 15.2%;总资产和净资产回报率 分别为1.45%和23.2%，业务收入增长32%，在国内处于较为先进水平。而2012 年工行资本充足率达到13.66%，核心资本充足率是10.62%，达到了一定的监管要 求。不良贷款率连续13年下降，低至0.85%;拨备覆盖率295. 55%，继续提高了 风险抵补能力。（数据来源：工行2012年年报摘要总结整理） 目前，工行釆取的是独立、集中、垂直”的信用风险管理模式，并将业务 在前、中、后台进行隔离。在治理框架上，董事会承担对信用风险监控的最终责 任；高层管理者负责执行相关信用风险管理战略、政策；信用风险管理委员会负 责审议工作；各级信贷管理部门按照职能分工具体实施信用风险管理政策和标准。 工行信用风险管理特点可以总结为：（1)全行标准化信贷审批管理；（2)加强全 流程风险管理，对客户调查、评级授信、贷款评估、贷款审查审批、监控等过程 进行全面监管；（3)专员监督；（4)严格的信贷从业人员任职资格管理；（5)强 化对信息管理系统使用，对风险进行实时监控。具体到不同信贷层次，工行采取 差异性和目标性信贷管理方式，特别是对于公司类贷款信用风险管理方面，工行 首先完善了一系列基本制度，包括低风险信贷业务、贷款担保、信用担保基本制 度；其次，不断推进信贷业务流程的适应性改革，提高信贷办理效率、推进跨区 域分支机构的协同合作；再次，在地方政府融资平台贷款和房地产行业贷款上， 工行对贷款审批权限进行了调整，并进行限额管理，强化房地产贷款非现场检测 分析。同时，工行重构了信贷业务操作流程，提高了信贷管理信息化水平，精简 和完善业务操作1。 4.2工商银行信用风险管理存在的问题 自新巴塞尔协议实施以来，我国工商银行在信用风险管理上取得进展。但是 由于其信用风险管理机制不够完善，因此在实际的风险信用管理中还存在如下一 些问题： ⑴资产质量比较低，不良贷款率高 该问题主要体现在借款人到期不能还款、借款人逾期还款以及呆账等不良贷款 增多，这会加大银行自身的信用风险。虽然近几年的不良贷款率呈逐年下降趋势， 但总的来说其比率仍然过高。 ⑵缺乏信用风险管理意识 工商银行在整个信贷业务过程中，由于缺乏信用风险管理意识，造成在具体的 操作过程中对信用风险管理只停留在表面上，并未深入研究。这就导致信用风险 管理滞后于业务发展，并伴随着较高的不良资产率。 (3)信息不对称使其贷款质量下降 工行在从事信贷业务时，由于企业或个人为获取银行资金，往往会隐瞒对其自 身不利的信息，而信贷活动的收益主要来至于企业的获利能力与偿还能力或个人 的偿还能力。加上市场信息的不对称，这就导致债务人的资信状况不能被银行完 全的掌握，最终导致其面临贷款到期不能收回的风险，从而降低银行信贷质量。 (4)缺乏信用风险管理体系 由于在信贷过程中对信用风险管理没有引起足够的重视以及不完善的管理 体系，造成信贷活动中没有严格的核查借款方的财务状况及偿还能力，从而不能 真实反映借款方的资信情况。同时，对整个信用风险过程缺乏监控，缺少事后监 督和审查，从而加大其信用风险。 4.3工商银行信用风险的成因 目前，工商银行作为我国资产规模最大的商业银行，同我国其他商业银行一 样其信用风险授多方因素的影响。信用风险产生的主要原因取决于以下五方面内 容： (1)制度性原因 我国的金融体制本身存在缺陷以及企业制度的不健全，导致工商银行在信贷 业务活动中受到企业资信及金融环境等外界的影响较大。此外，由于工商银行既 是独立主体又是经济实体这一特殊性，导致无法有效的管控其信用风险。 ⑵信用风险管理体制的不健全 随着市场经济化，工商银行在信用风险管理上虽有一系列的管理规定和制度， 但是在具体实施过程中，往往没有严格按照有关风险控制的规定执行，缺乏一套 有效的监管机制。 (3)缺乏风险管理人才和文化建设 随着我国国有商业银行股份制化，银行中信用风险的问题日益突出。大多数 银行工作人员缺乏对信用风险管理的认识，信用风险管理手段也相对落后，大多 数的工作人员也无法正确运用信用风险度量模型的情形下，信贷业务主要还是依 赖于工作人员的主观判断。管理者对其短期目标和长期目标之间的协调关系认识 不充分，在整个经济活动中不能贯彻实施信用风险管理的制度，也不重视信用风 险管理。在信用风险管理上不能与时俱进。在这样的氛围下，信用风险管理认识 得不到良好的发展，不能形成企业文化的一部分，造成信用风险管理文化的缺失。 信用风险管理对管理者的素质有较高的要求，需要进行系统的培训，