补贴概念与效果.pdfVIP

财贸研究 2006 . 4 补 贴 概 念 与 效 果 慕永通 朱玉贵 （中国海洋大学，山东青岛266003 ） 摘 要：补贴是一个相当复杂的议题，其复杂性不仅表现在概念上，也表现在它可能产生的效 果上。补贴可能增加也可能降低其受体的利润水平；可能对国际贸易产生扭曲效果，其影响也可能 仅限于国内；可能有助于政府实现其意欲达成的目标，也可能背离其初衷；可能增加或降低政府收 益，也可能无影响。把补贴宽泛地界定为有可能在短期、中期或长期对其受体的利润水平产生影响 的政府作为（或不作为），有助于使决策者把关注重点转向补贴效果，从而有利于其做出应否维持、 增加、减少或消除特定补贴的判断。 关键词：补贴；财政援助；财政转移；政府（不）作为；补贴效果 日常生活中，税（tax ）与补贴（subsidy ）是人们耳熟能详的两个术语，两者之关系好似一枚硬币的正 反面———人们交给政府的是“税”，从政府那里得到的（物品或服务）是“补贴”。补贴历史上曾有过如 ! 此定义，“在特殊场合征收的一种税 ；即使是在现在，也有学者主张，“税就是一种负补贴（a negative subsidy ）”。两者之密不可分由此可见一斑。然而，经济学专著中却很少有专门论及补贴的章节，即使 对于“补贴究竟指代什么”、“其效果和影响又是什么”这样一些最基本的问题，研究者也还都缺乏起码 的共识。 与此形成对比的是，因其可能产生的贸易扭曲效果，补贴在过去几十年的国际贸易辩论中一直都是 一个主要议题，而随着全球环境问题的日趋加重和公民环境意识的日益觉醒，国际社会有关“补贴与环 境”的关系的争论也在持续升温。针对这一背景，本文在回顾诸多可供选择的补贴定义的基础上，阐述 了补贴概念的复杂性，分析了补贴效果的“双刃性”，并联系补贴实践特别是渔业补贴实践说明了其存 在的“顽固性”。 一、补贴：一个古老而复杂的概念 “补贴”是一个非常古老的词汇。它始自后中古英语，源于拉丁语subsidium ，意为“assistance（援助， # 国家补助）” ，《牛津英语大辞典简本》中提到的一份相关文献早在1387 年就发表了 。但是，补贴是 “由一国或一家公营公司提供的，旨在促进一项事业或维护一件物品的财政援助”这一现代概念，却仅 $ 可以追溯到19 世纪中期 。 即使对于这一基本概念，我们仍然面临着诸多复杂的问题。例如：上述定义中的“财政援助”既包 收稿日期：2006 04 24 作者简介：慕永通（1962 ），男，山东荣成人，工商管理学博士，中国海洋大学中国海洋发展研究院研究员，主要研究方向为环境与自然资 源经济学、海洋产业政策、渔业经济与管理。 朱玉贵（ 1980 ），男，江苏泗阳人，中国海洋大学生命科学与技术学部博士生，主要研究方向为渔业管理学。 基金项目：农业部2004 年软课题“渔业财政转移政策研究”（Z04 13 ）成果之一。 ! 参见PearsaII ，J. ：《The New Oxford Dictionary of EngIish 》，上海：上海外语教育出版社，2003 年版，第1851 页。 #$ 参见The Compact Edition of the Oxford EngIish Dictionary ，Oxford ：Oxford University Press ，197 1，p. 3127 。 — 57 — 括“显性财政援助”，也包括“隐性财政援助”吗？国家为“促进一项事业”而提供资金显然构成了一种 补贴，但放弃“正常情况下本应收取之税”是否也构成了一种补贴？不一定涉及资金转移的贷款担保应 否算作一种补贴？若政府向所有小型公司而非仅限于小型渔业公司提供贷款担保，以及若此类担保被 视为补贴，能否不考虑所有小型公司都享受这一“待遇”，而仅将其视为对渔业的补贴呢？若一项政策 要求所有用于国内沿海贸易的船只必须在国内建造，例如美国1936 年颁布