由一则案例看背对背信用证下受益人的风险.pdfVIP

案例分析 doi:10.3969/j.issn.1003-5559.2012.12.020 由一则案例看背对背信用证下受益人的风险 ■陈云兰 李 南 江苏技术师范学院 背对背信用证在中间商贸易 原因，货物需在台湾卸货重 包装 与信用证严格相符的，即单证相 中应用非常普遍。中间商为赚取买 后再运往最终买方所在国。台湾C 符、单单相符，单据上不存在任 卖差价，通常先与实际供货商签订 公司要用A 公司直接邮寄给它的 问题。既然如此，B 银行是否有权 买卖合同进口所需货物，然后再以 正本提单向船公司交换 提单，再 利以单据之外的原因而拒付呢？ 出口商的身份与实际进口商签订 用 提单向B 银行交单议付以收 UCP600 第 5 条规定 “Banks deal 买卖合同出口该货物。正常而言， 回货款。D 银行随即告知A 公司其 with documents and not with goods, 原证与背对背信用证相互独立，背 中潜在的风险，并指出D 银行对该 services or performance to which the 对背信用证的开证行对其受益人 证项下的单据将不予议付，而只作 documents may relate ”（即：银行处 承担第一性的付款责任，而不 原 为交单行进行单据处理，但A 公司 理的是单据，而不是单据可能涉及 证是否得到付款。因此，在相符交 没有采纳D 银行的建议。A 公司出 的货物、服务或履约行为），且根据 单的情形下，背对背信用证受益人 货后将单据提交D 银行，D 银行审 UCP600 第2 条，信用证是一项不 的收汇理应是比较有保障的，但其 单后没有发现任 不符点，遂将单 可撤销的安排，构成开证行在相符 前提是信用证中没有其他非正常 据经香港寄往B 银行。后D 银行 交单下的确定的承付责任。也就是 的限制条款。如果作为受益人的实 收到B 银行从香港转来的电文，称 说，只要单据相符，开证行就应该 际供货商对背对背信用证的非正 买卖双方已达成协议，货款在证外 付款，从这个角度来看，本案例中 常条款不予重视且疏于防范，那么 解决，要求D 银行授权退单。D 银 背对背信用证开证行的拒付似乎 风险和损失就肯定会不期而至。 行随即向A 公司澄清此事，得到否 与惯例的精神不符。但是同时我们 定答复后继续坚决要求B 银行按 也要 意，就信用证的本质而言， 一、案例简介 信用证条款付款。后B 银行再次来 它是开证行与受益人之间的合同， 电，称因为港口拥挤，货物滞留海 从合同的角度而言，只有在合同约 受益人A 公司收到从台湾B 关，造成原证有效期已过，故难以 定的条件 部满足或成就时，债务 银行开出的经香港某银行转通知 收到原证开证行的款项，只得退 人才有义务向债权人履行合同义 的背对背信用证，开证申请人为台 单。不久，D 银行收到B 银行的退 务。在信用证中，这里的条件既包 湾的C 公司。D 银行在审核单证后 单。此时受益人A 公司经向船公司 括单据方面的条件，当然也包括双 发现一些非正常条款：1、“Benefi- 查询，发现货物已被开证申请人C 方事先约定的非单据化的条件。本 ciary ’s certificate stating that all o- 公司提走。至此，D 银行所作的一 案例中，由于背对背信用证开证行 riginal B/L and one set of non-nego- 切努力都已经落空，受益人A 公司 “收到原证开证行的款项”这一条 tiable documents have been 货款两空。 件尚未成就，背对背信用证开证行 air-mailed directly to ×× Co. ”（受 有理由拒绝履行其在信用证下对 益人证明 套正本提单以及一套 二、案例分析