房地产销售回款管理办法.docVIP

房地产销售回款及结算管期理办法 第一章 总则 第一条 为加强股份有限公司所属各房地产开发公司销售回款及结算业务的管理工作，规范房地产收款环节内部控制操作程序，降低财务风险，特制定本办法。 第二条 公司各利润中心（目前为区域总部）负责人为第一责任人，全面负责房地产销售、结算及回款的管理，督促、协调相关责任部门具体实施。 第三条 公司营销策划部、营销代理公司是销售回款的直接责任机构，主要负责认购、签约、销售欠款催收、按揭资料收集及审核，按揭款项的下发。 第四条 公司财务部在利润中心负责人的领导下，对本单位房地产销售收款及结算内部控制的建立建全及组织实施负责，对营销部门负责的销售、银行按揭回款工作情况进行监督，并对认购书、合同、相关优惠政策等单据的审批情况进行审核。 财务应参与对按揭银行的后评估，评估意见作为按揭银行分配的参考依据。 第五条 公司财务部门负责销售收款及结算具体实施，每周向营销策划部门提供定金、合同收款、银行按揭款项实际到帐情况信息，营销策划部推出街区 3、根据收款员、开票员移交的资料，在财务用友帐务系统制作相关会计凭证。 4、按国家税收法律、法规的的要求进行税款的纳税申报及销售发票申购、管理工作。 5、定期与出纳核对销售收入款项到帐情况。 6、负责对银行对账单的核对并对出纳编制的银行存款余额调节表进行审核。 7、负责房地产销售收款、结算相关资料的收集、装订及档案管理。 8、定期将按揭贷款到账情况录入ERP明源销售系统，及时反馈至营销部门、营销代理公司。 （四）财务经理工作职责 1、公司财务经理负责销售收款及结算整体工作的组织及协调，安排本公司财务人员与营销部门信息沟通及反馈。 2、对收入会计上报的所有销售资料及报表进行最终审核。 3、对逾期欠款的分析及催收的监控。 4、负责对开票员、收款员、收入会计的工作监督及考核工作。 5、审核银行对账单并对银行存款余额调节表进行最终签字确认。 第四章 现金收款流程 第十三条 收款员在收款前至少应对以下方面对经公司营销部门签字确认的认购书、合同等单据进行审核：有无涂改、大小写金额是否正确一致，房款总价的计算是否正确，销售价格与经董事长或授权人核准的销售窗口表进行核对，相关优惠政策是否符合公司文件的规定，特殊折扣是否取得董事长或授权人批准。 第十四条 收到的现金必须经验钞机清点两次以上，且用手摸看辨别真伪及清点数量。收到的款项应当天存入银行，所有现金收付业务应在监控录像下进行。 将现金送存银行时，应向行政部提出派车申请，若现金金额超过20万以上，须通知保安人员随从，注意保密，确保资金安全。 行政部门应重点保证财务去银行解现用车申请，否则将承担相应责任。 休息日及特殊事项当天收到的大额现金无法存入银行时，应报财务经理批准，必要时财务经理应协调物业公司人员加强保卫工作。 第十五条 收取款项时，当出现实际付款人与认购单、合同上的购房人名称不一致时，应要求实际付款人填写委托付款承诺书，由付款人签字确认或加盖单位公章。当认购单、合同上的购房人名称发生变更时，必须符合公司的相关审批规定。 第十六条 POS机刷卡收款成功，在当天结帐之前，没有特别事项严禁使用撤消项操作，撤消项操作密码由收入会计设置，特别事项收银员报收入会计，财务经理书面审核确认。 公司出纳应根据银行进帐单、POS机刷卡存根联及银联网上结算明细，对销售进帐的款项拆分至每笔POS刷卡明细，编制银联卡对账明细表并负责银行存款余额调节表的编制，上报收入会计处审核。 第十七条 收款员将当天的收到的银行票据情况登入票据收发记录本，并在当天移交至财务部银行出纳，由银行出纳当天办理资金进帐手续。 票据移交时，接收人在票据收发记录本中应有签字记录，如有特殊情况当天不能存入银行的，需经子公司财务经理批准，发现不能进帐的票据当日通知营销部门与客户联系，追款责任至入帐为止。 第五章 定金及房款退付 第十八条 涉及房屋销售的所有退款，必须由退款人提出申请，营销策划部门按公司规定的程序办理批准退款手续。 （一）涉及房屋销售的所有退款必须到公司财务部办理。 （二） 当客户退定金及房款时，收入会计应检查客户是否已签退房协议，退房会签单是否经董事长或授权人签字确认，并将开具的发票收回与存根联核对无误后方可办理付款手续。 （三） 营销策划部门提供的退房会签单应包含（不限于）以下内容： 1、按公司相关规定，已履行完备的审批手续； 2、物业公司确认已结清各项费用（适用于已交房情况）； 3、工程部确认房屋完损情况（适用于已交房情况）。 第六章 交房及发票的开具 第十九条 开票员与收款员岗位分别设置时，二人在同一地点办公，当收款员款项收取后，将POS机刷卡等收款单据移交至开票员，开票员根据相关要求进行发票的开具，开票员开好发票经收款员核对无误后，由收款员