JN-WI-XZ-007固定资产管理制度.docVIP

发放编号: 版次号：B/0 固定资产管理制度 JN-WI-XZ-007 编制： 审批： 受控状态： 2016-12-01发布 20-01-01实施 5000元（含）以下的，由车间或工程技术部申请，加意见后报审批购置；工程技術部指定專人負責設備檔案的管理, 每一設備都要開設獨立檔案, 注明將該設備的編號, 將該設備購入的合同正本,付款單影印本,發票影印本,設備說明書,保修証書,設備驗收報告,維修記錄(包括更換零配件記錄), 年檢記錄,等資料必須完整存入該設備的獨立檔案. 2）列出准备出售的固定资产明细，注明出售处理原因，出售金额，报部门经理、生产部门经理、财务部和总经理审批。 3）固定资产出售申请经批准后，工程技术部对该固定资产进行处置，并对固定资产卡片登记出售日期，台帐做固定资产减少。 4）财务部根据已经批准的出售申请表，开具发票或收据及收款，并对固定资产进行相应的帐务处理。 17 固定资产报废 1）当固定资产严重损坏，没有维修价值时，由固定资产使用部门提出申请，填写“固定资产报废申请表”，交工程技术部、报总经理审批。 2）经批准后，工程技术部对实物进行处理。处理后对台帐及固定资产卡片进行更新，并将处理结果书面通知财务部。 3）财务部依据总经理批准的固定资产报废申请和实物处理结果，进行帐务处理。 18 固定资产的清查 公司建立固定资产清查制度，清查分年中清查和年末清查，由管理部门和财务部共同执行。固定资产的清查应填制“固定资产盘点明细表”，详细反应所盘点的固定资产的实有数，并与固定资产帐面数核对，做到帐务、实物、和固定资产卡片相核对一致。若有盘盈或盘亏，须列出原因和责任，报部门经理、生产部门经理、财务部和总经理批准后，财务部进行相应的帐务调整。管理部门对台帐和固定资产卡片内容进行更新。 19 相关记录 1、《固定资产卡片》 、《固定资产盘点表》 、《固定资产报废申请表》 第 1 页 共 6 页