国际应收帐款承购业务(InternationalFactoring)-合作金库.pptVIP

國際應收帳款承購業務(International Factoring) 國際應收帳款承購業務(International Factoring) 目的 定義 範圍 流程圖 當事人 目的 提供出口商融資，以利國際貿易的順利進行 出口融資工具： 出口前：外銷貸款（訂單融資、信用狀L/C融資） 出口後：L/C押匯、出口D/A,D/P託收融資、 遠期信用狀賣斷融資(forfaiting) 應收帳款融資(factoring) 定義 係指金融機構買進出口商對進口商之應收 帳款債權，並同時承擔其所包含之信用風 險、外匯風險及政治風險，此外亦兼辦債 權管理及記帳等工作。 應收帳款範圍 出口商銷售貨物或提供勞務而產生之應收 帳款，但不適用於以信用狀、預付貨款或 任何種類之現金交易為付款條件之銷售  應收帳款流程圖 應收帳款當事人 1.供應商(賣方、出口商) 2.債務人(買方、進口商) 3.出口帳款承購商(Export Factor, EF) 指依應收帳款承購契約接受供應商讓與應收帳款之一方 4.進口帳款承購商(Import Factor, IF) 指依應收帳款承購統一規則接受出口帳款承購商讓與應收帳款之一方 5.信用保險公司 Atradius-荷商 Coface(科法斯)-法商 國際應收帳款承購業務(International Factoring) 法規、合約、辦法 信用額度 業務類別 徵提文件 計收費用、利息 商業糾紛 理賠 保證之付款 法規、合約、辦法 1.國際應收帳款管理聯盟-FCI(Factors Chain International)制定之國際應收帳款承購統一規則 (General Rules for International Factoring) 2.金融機構與進口帳款承購商或信用保險公司簽訂之應收 帳款合約 3.本行97.11.28合金總法金字第0970039905號函-合作金庫商業銀行 辦理應收帳款承購業務作業要點 信用額度 買方信用額度可由出口帳款承購商、進口帳款承 購商或信用保險公司核予，每一賣方(供應商)對 每一買方(債務人)僅能有一項信用額度 USD100萬 賣方A → 買方1 賣方信用額度(預支額度)由出口帳款承購商核予 業務類別 依出口帳款承購商是否承擔買方信用風險區分為 1.國際有追索應收帳款 無承擔買方信用風險。若帳款到期，出口帳款承購商有 權要求賣方無條件買回帳款 2.國際無追索應收帳款 承擔買方信用風險。若帳款到期，除買賣雙方發生商業 糾紛外，出口帳款承購商須支付帳款予賣方 徵提文件 買賣雙方交易契約 訂單(Purchase Order) 商業發票(Commercial Invoice) 包裝單(Packing List) 提單(海運提單B/L、空運提單AWB) 計收費用、利息 承購管理費：依發票金額×管理費率計收 (USD10,000*0.45%=45) ※管理費率＝IF費率(0.25%)＋EF費率(0.2%) 承購處理費：依發票張數或批數計收 (每張USD1元或每批USD10元) 預支利息 ：預支金額×議定利率管理費 商業糾紛 係指債務人不願接受貨物或商業發票、或 提出抗辯、反訴或抵銷。 理賠 係指進口商因信用風險，而非商業糾紛之 原因無法於應收帳款到期後90日內全額支 付予出口商；出口帳款承購商將對此筆承 購的應收帳款理賠予出口商(無追索業 務)。 保證之付款 若買方於帳款到期日後90日內仍未清償或 其他人未代償時，進口帳款承購商或信用 保險公司應於該第90日當天將該應收帳款 付款予出口帳款承購商。 * * 出口商/賣方 出口帳款承購商(Export Factor, EF) 進口商/買方 進口帳款承購商(Import Factor, IF) 信用保險公司 出貨/應收帳款債權 應收帳款合約 匯款/保證付款 (90日) 到期付款 催收 訂單 應收帳款承購/預支 銷帳付款理賠(90日) *