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轻松搞定ERP——总账核算 主讲老师：张洁 财务日常业务 财务系统整体介绍 总账系统业务流程 凭证的录入，修改与删除 凭证的审核与查询 一、财务系统概述 二、总账业务流程 ? 三、凭证处理流程 四、凭证填制 凭证0001：01日提现金5 000元 借：库存现金??????????????????????????????????????????????????5 000 贷：银行存款——建设银行?????????????????????????????????????5 000 凭证0002：03日收到货款USD3 000 借：银行存款——招商银行（美元账户）??????????????????????????3 000 贷：主营业务收入????????????????????????????????????????????183 000 凭证0003：05日购买电脑1台 借：固定资产?????????????????????????????????????????????????12 300 贷：银行存款——建设银行?????????????????????????????????????12 300 凭证0004：06日销售电脑（同方科技）应收56 000 借：应收账款——同方科技?????????????????????????????????????56 000 贷：主营业务收入?????????????????????????????????????????????56 000 凭证0005：07从神州数码公司购买原材料，贷款未支付 借：银行存款——A材料（数量80吨，单价220）?????????????????17 600 贷：应收账款——应付货款?????????????????????????????????????17 600 凭证0006：09日收到同方科技欠款56 000元 借：银行存款——建设银行?????????????????????????????????????56 000 贷：应收账款——同方科技?????????????????????????????????????56 000 凭证0007：11日报销员工差旅费 借：差旅费 孙毅????????????????????????????????????????????????????800 李明??????????????????????????????????????????????????1 100 贷：库存现金??????????????????????????????????????????????????1 900 凭证0008：14日报销购买办公用品费用 借：办公费——行政管理部????????????????????????????????????????610 ——财务部????????????????????????????????????????????830 ——大客户销售部??????????????????????????????????????550 贷：库存现金?????????????????????????????????????????????????1 990 凭证0009：18日支付神州数码货款17 600元 借：应付账款——应付货款?????????????????????????????????????17 600 贷：银行存款——建设银行?????????????????????????????????????17 600 五、凭证录入技巧 凭证录入总结： 空格键，=键，-键 插入及删除分录 余额,明细账查询 凭证录入选项 F2、F5、F6等快捷 六、凭证修改与删除 七、快速生成凭证 八、凭证的出纳签字 出纳凭证：带有现金与银行科目的凭证 出纳签字：由于涉及企业现金的收入与支出，为了加强对出纳凭证的管理,出纳人员可对其进行检查核对，审查认为错误或有异议的凭证，应由填制人员修改。 已签字凭证，不能被修改删除，只能取消签字才可进行。 企业可根据实际需要决定是否要对出纳凭证进行出纳签字。 取消签字只能由出纳人自己进行。 九、凭证的审核 凭证审核：审核凭证是审核人员按照财会制度对凭证进行检查核对，主要审核凭证是否与原始单据相符，会计分录是否正确等、审查认为错误或有异议的凭证，可打上出错标记，同时可写入出错原因并由填制人员修改。 审核人和制单人不能是同一个人?（财务会计制度规定） 凭证审核后不能被修改或删除，只有在取消审核后才可以进行修改或删除 取消审核必须由审核人本人取消 凭证审核是必须的流程,不能取消 十、凭证的查询 账表查询 序时账和多栏账 日记账和日报表查询 辅助明细账簿 客户余额表 供应商往来两