增值税发票签收流程.docVIP

海南金海浆纸业有限公司 文件编号 YPPUD-SOP-010 生效日期 2008-11-30 版 本 1.0 页 次 1/24 增值税专用发票签收 作业指导 妥善保管 * 列入移交 目的规范采购部对增值税专用发票的管理，配合公司依据国家税务政策管理发票，节省发票签收产生的费用。 范围凡采购部收到的增值税专用发票适用。 定义 增值税专用发票：发票的一种，具有增值税一般纳税人资格的企业都可以到主管国税部门申请领购增值税专用发票，小规模纳税人可到主管税务机关代开，并通过防伪税控系统开具。具有增值税一般纳税人资格的企业可以凭增值税专用发票抵扣增值税。增值税专用发票有四个基本联次，第一联为存根联(用于留存备查)，第二联为发票联(用于购买方记账)，第三联为抵扣联(用作购买方的扣税凭证)，第四联为记账联(用于销售方记账)； 红字发票：销货方开具专用发票后，买方已进行认证的情况下，销货方在收到《开具红字发票通知单》后，向购买方开具增值税红字专用发票。增值税红字专用发票的存根联、记账联作为销售方扣减当期销项税额的凭证。增值税红字专用发票所注明的增值税额和《开具红字发票通知单》注明税额必须相等。 权责 供应商：把发票送到海南金海浆纸业有限公司采购部，并在发票签收系统中登记发票信息。 采购部：审核并签收供应商所交发票，协调供应商使用发票签收系统中遇到的问题，在发票签收系统中注册供应商，并送交发票至会计部。 会计部税务处：签收、审核采购所交发票，并在税务局办理开具红字发票通知单。 会计部会计处：对发票签收系统中的发票签收做结束动作。 发票签收系统依据 以国家的政策为发票管理的基本依据。 操作路径 供应商的操作路径：/RegInvoice/login.aspx 公司人员的操作路径：http://coconut/SuperviseSystem/index.aspx 采购部在签收发票前需要核对的内容 购货单位、销货单位的名称、纳税人识别号、地址、电话、开户行及账号是否填写完整、正确； 发票上的购货单位与我方付款单位名称、账号一致； 发票与实际采购商品品名、规格、供货厂家一致； 发票填写内容是否打印清晰； 是否包括发票联和抵扣联； 是否附有清单，所附清单的是否有两份，清单上的销售额与发票上的不含税销售额是否相符； 是否盖有销售单位的发票专用章或财务专用章，盖章是否清晰； 发票金额与实际采购商品名称、入库清单是否一致； 发票备注栏是否注明该发票上货物对应的订单编号或合同号。 相关文件 增值税发票签收流程（附件9.1） 发票签收系统供应商操作手册（附件9.2） 发票签收系统采购员操作手册（附件9.3） 发票签收系统管理员操作手册（附件9.4） 发票签收系统会计操作手册（附件9.5） 发票签收系统税务操作手册（附件9.6） 附件 附件9.1 附件9.2： 供应商操作手册 进入门户 网址：/caigou/cai.htm 用户名为供应商编码，原始密码由管理员给予，登陆后请点“修改密码”进行密码的修改。 发票登记 进行登记届面，填写相关信息，“发票代码”、“发票号码”请参考附件（9.2.1）。 附件9.2.1 发票查看 进入“发票信息查看”届面，粉色部分选择查看“传递中”、或“被退回”、或“已结束”的发票（已结束意味发票已通过会计终审）。 黄色部分为各搜索条件， 所有选择条件选择后，都要点“查询”。 点“详情”查看详细内容。 发票信息修改 采购经办未签收之前都可以修改发票信息，签收后不可修改。 点“修改”进入修改届面. 修改完成后点“更新”进行保存。 退回发票的签收 收到发票后，请进入“退回发票签收”届面。 选择“详情”查看详细内容，选择“签收”进入签收。 被退回的发票不可以修改，只能重新创建新的发票信息。 以下为发票“详情”查看届面，请注意是否开具“红字发票”。如需开具，请尽快提供给采购员。 点“签收”进行签收。 附件9.3： 采购员操作手册 注意：如果收到供应商未作登记的发票，必须先交管理员登记。每个采购员只能看到自己的届面。 发票签收注意：签收前必须仔细核对相关信息，如果签收错误，只能将错误的退回供应商，请供应商签收后重新登记一次。 退回发票注意：必须先作签收动作后才可进入退回发票流程。 选择“已签收”届面，点“退回”。 输入“退票方式”“退票原因”等信息后，点“退回”。 被会计退回的发票的查看、再送会计、退回供应商。 附件9.4： 管理员操作手册 供应商注册 新增 供应商密码重置 供应商删除 管理员登记发票 参考（发票） 采购员未作签收前，可以修改发票登记记录。修改在“发票信息查看”。 查看发票过程在“发票信息查看”的“详情”。 发票被采购员退回后，只能