银行经营管理课件1.pptVIP

第四章 现金资产业务 主要内容 现金资产构成 资金头寸的计算与预测 现金资产的管理 第一节 现金资产构成 一、现金资产的构成 1、概念：银行持有的库存现金以及与现金等同的可随时用于支付的银行资产。 2、构成 1）库存现金 2）央行存款：法定存款准备金和超额存款准备金 3）同业存款 4）在途资金（托收中的现金） 二、现金资产的作用：保持清偿力；保持流动性 第二节 资金头寸的计算与预测 一、资金头寸及其构成 资金头寸概念 指商业银行能够运用的资金，包括时点头寸和时期头寸，根据层次来划分，可分为基础头寸和可用头寸。 1、基础头寸 基础头寸＝库存现金+超额准备金 2、可用头寸：商业银行可以动用的全部可用资金。 可用头寸＝基础头寸+同业存款 可以头寸分为支付准备金（客户提现和债务清偿）和可 贷头寸 （发放贷款和投资） 二、资金头寸的预测（数、表） 存款因素 贷款因素 表：银行主要资金来源与资金运用 资金来源（增加头寸） 资金运用（减少头寸） 贷款利息和本金 新发放的贷款 变现债券及到期债券 购买债券 存款增加 存款减少 其他负债增加 其他负债减少 发行新股 收购股份 第三节 现金资产的管理 一、现金资产的管理原则 总量适度；适时调节;安全保障原则 二、库存现金的日常管理 1、影响库存现金的因素 现金收支规律。对公出纳业务，上午大量支出，下午大量收入；季节性影响 营业网点的多少。银行营业网点数量与库存现金成正比。 后勤保障条件。 与中央银行发行库的距离、交通条件及发行库的规定。 商业银行内部管理。 2、银行库存现金规模的确定 （1）库存现金需要量的匡算 应考虑的两个因素：库存现金周转时间和库存现金支出水平。 即期现金支出水平＝（前期平均现金支出水平×保险系数）×历史同期平均发展速度 （2）最佳送钞量 经济批量法：T=CQ/2+AP/Q Q= 其中：T=总成本；A=一定时期内的现金收入（或支出）量；Q＝每次运钞量；P=每次运钞费用；C=现金占用费率；A/Q＝运钞次数；Q/2＝平均库存现金量；PA/Q=全年运钞总成本；CQ/2=库存现金全年平均占用费用。 案例 工商银行某市分行在距中心库30公里设一个分理处，根据往年有关数据测算，年投放现金量为1825万元，平均每天投放5万元（全年按365天计算）。每次运钞需支出燃料、保安人员出差补助约50元，资金占用费率为年利率6.6%。请计算： 1、每次运钞量Q ? 2、总费用T? 3.现金调拨临界点的确定 应当在什么时候、在多大的库存现金时调拨现金。 现金调拨临界点=平均每天正常支出量 X 提前时间+保险库存量） 保险库存量＝（预计每天最大支出－平均每天正常支出）×提前时间 4、银行保持现金适度规模的措施 将库存现金状况与有关人员的经济利益挂钩 实现现金出纳业务的规范化操作 掌握储蓄现金收支规律 解决压低库存现金的技术问题 三、存款准备金管理 1、法定存款准备金管理 在西方，计算法定存款准备金需要量的两种计算方法 一是滞后准备金计算法（lagged reserve accounting) 主要用于对非交易性帐户存款的准备金计算 根据前期存款负债的余额确定本期准备金的需要量 第一周 第二周 第三周 计算基期周 准备金保持周 根据两周前的存款负债余额来确定目前应当持有准备金数量 例如：某银行在2月7日（星期四）至13日（星期三）期间的非交易性存款平均余额为50 000万元，按照8％的存款准备金率，该行在2月21日（星期四）到27日（星期三）这一周应保持的准备金平均余额为4 000万元。 二是同步准备金计算法(contemporaneous reserve accounting) 主要适用于对交易性帐户存款的准备金计算 以本期的存款余额为计算为计算基础计算本期的准备金需要量的方法。通常做法是，确定两周为一个计算期。 2、超额存款准备金管理 (1)影响因素 存款波动、贷款发放和收回、其他因素 (2)调节方法和渠道 同业拆借 短期证券回购及商业票据交易 向央行借款 商业银行系统内资金调度 出售其他资产 四、同业存款的管理 1、目的 支付代理行代办业务的手续费