保理业务管理流程图与风险控制图.doc

1.1保理业务管理流程图与风险控制图 保理业务管理流程图与风险控制图 业务风险 资本风控部 风险委员会 风险控制部 计划财务部 业务部 申请人（卖方） 债务人（买方） 阶段 违反国家法律、法规，可能使企业遭受外部处罚、经济损失和信誉风险 如未经审慎批阅或越权审批，可能会产生重大差错，甚至产生客户欺诈行为 如未严格依照授信批复的条件，对发票、合同运输单据审验疏忽，对于分户账处理不当可能会产生客户欺诈行为，以及我司自身财务混乱等问题 如相关部门未履行贷后检查工作，对交易背景的信息不作跟踪，可能会导致坏账产生 如催收不及时，可能导致到期无法回款 开始 D1 D2 D3 D4 D5 1.2保理业务内部控制矩阵 业务目标 业务风险 控制点 适用单位 不相容岗位 控制点分值 控制点相关资料 相关制度索引 风险控制措施 会计报表项目 　 　 1. 提出保理申请 　 　 　 　 　 　 　 　 经营风险：申请资料缺失，影响决策。 1.1业务部门出具卖方整体情况调查报告，调查报告应包括卖方企业的《保理业务额度申请书》、基本信息，客户结构、企业财务情况分析 业务部 　 6 卖方整体情况调查报告 　 　 　 　 　 2. 实施授信审查 　 　 　 　 　 　 　 　 经营风险：保理依据不足，影响决策。 2.1业务部门将《卖方整体情况调查报告》和卖方的财务报表（包括资产负债表、损益表和现金流量表）及对买方客户的付款记录调查情况提交风控部门审批 风险控制部 　 5 卖方整体情况调查报告；需求分析与保理业务品种选择报告；卖方客户清单 　 　 　 　 经营风险：保理依据不足，影响决策。 2.2 风控部门审批后，将提交信审委员会审批（信审委员会包括总经理、业务部总经理、风控部门总经理、信审员、计划财务部总经理，采取多数通过制，总经理对报审项目拥有一票否决权） 风险控制部、信审委员会 　 18 　 　 　 　 　 经营风险：保理依据不足，影响决策。 2.3 上报海航资本风控部及主管领导 风控部 　 　 批复文件 　 　 　 　 　 3. 财务部门建立分户帐 　 　 　 　 　 　 　 　 财务风险：对我司、卖方、买方的账务处理 3.1在业务部门的协助下，计财部门完成建立销售分户账工作，并与商业银行、借款企业签订三方的《账户监管协议》 计划财务部、业务部 　 8 账户监管协议 　 　 　 　 　 4. 导入保理业务 　 　 　 　 　 　 　 　 经营风险：严格按照批复条件签署合同。 4.1签署《国内保理业务主协议》 公司 　 6 国内保理业务主协议 　 　 　 　 经营风险：合同、发票、运输单据的完整性和真实性。 4.2 卖方提供《应收账款转让申请书》，并连同转让的发票、运输凭证、合同及转让通知给计财部门，计财部门审核无误后记录应收账款的变动情况 计划财务部 　 20 应收账款转让申请书 　 　 　 　 经营风险：严格审核合同、发票、运输单据 4.3 向卖方核发《应收账款转让申请核准书》 风险控制部 　 20 应收账款转让申请核准书 　 　 　 　 经营风险：需要取得买方的《应收账款转让通知确认书》 4.4 向买方核发《应收账款转让通知书》，并取得买方提供的《应收账款转让通知确认书》 计划财务部 　 20 应收账款转让通知书、应收账款转让通知确认书 　 　 　 　 　 5. 贷后管理 　 　 　 　 　 　 　 　 财务风险：对各账户余额变动的财务处理。 5.1 计财部门向买方及业务部门提供《应收账款月报》（买方），业务部门在到期前提示买方，并监督买方付款。计财部门根据入账凭证记录应收账款的变动 计划财务部、业务部 　 　 应收账款月报 　 　 　 　 财务风险：对各账户余额变动的财务处理。 5.2 计财部门记录应收账款的变动，出具各种分析报告。业务部门对卖方按月进行检查，填写《保理业务客户调查情况反馈表》给风控部门，并由后者签署管理意见 计划财务部、业务部、风险控制部 　 5 保理业务客户调查情况反馈表 　 　 　 　 　 5.3 业务部门定期对买方进行调查，出具《买方客户调查报告》给风控部门，并由风控部门签署管理意见 业务部、风险控制部 　 5 　 　 　 　 　 经营风险：对发货的跟踪可以确保买卖双方贸易背景的真实性。 5.4 必要时业务部门应跟踪发货过程，以充分了解基础交易情况。跟踪发货后，业务部门应填写《跟踪发货情况调查表》并交风控部门 业务部、风险控制部 　 　 踪发货情况调查表 　 　 　 　 　 6. 账款催收 　 　 　 　 　 　 　 　 　经营风险：严格按照到期日催收账款 6.1 计财部门发出催收函提示，由业务部门负责催收工作，发送《应收账款催款通知书》