关于商业银行反洗钱工作的思考.pdfVIP

第 12卷第4期 南通航运职业技术学院学报 Vo1．12No．4 2013年 12月 JOURNALOFNANTONGVOCATIONALTECHNICALSHIPPINGCOLLEGE Dec．2013 doi：10．3969~．issn．167l—-9891．2013．04．005 关于商业银行反洗钱工作的思考 周 辉 (中国建设银行江苏省分行 营运管理部，江苏 南京 210001) 摘 要：文章从利用商业银行实施洗钱活动的复杂形式入手，探讨了商业银行反洗钱工作的现状及意义，提 出了反洗 钱工作的建议．以促进金融工作稳定有序开展。 关键词：商业银行；反洗钱；思考 中图分类号：F830．33 文献标识码 ：A 文章编号 ：1671—9891(2013)04-0016-03 0 引言 在当今经济全球化、资本流动国际化的形势下 ，洗钱犯罪出现了专业化、智能化、隐蔽化和高度组织化 等新特征。由于洗钱对于国际金融体系和国际政治经济秩序的危害越来越大，反洗钱工作的重要性也 日益 突出。因此，防止犯罪分子利用银行系统洗钱就成为建立和完善一国乃至跨国洗钱法律制度体系的重要任 务和内容。在当前形势下，如何加强对金融机构的监管，建立 自己有效的反洗钱控制体系，明确规定金融系 统在控制洗钱工作方面的责任和义务，就成为我国商业银行面临的一项重大课题。 1 洗钱活动概述 1．1 洗钱的定义 《巴塞尔银行条例》侧重于金融交易，将洗钱描述为：银行或其它金融机构可能无意间被利用作为犯罪 资金转移或存储的中介；犯罪分子及其同伙利用金融系统将资金从一账户向另一账户作支付和转移，以掩 盖款项的真实来源和收益所有权关系；或者利用金融系统提供的安全保管服务存放款项。[1] 1．2 反洗钱的定义 反洗钱是指为了预防通过各种方式掩饰、隐瞒毒品犯罪、黑社会性质的组织犯罪、恐怖活动犯罪、走私 犯罪、贪污贿赂犯罪、破坏金融管理秩序犯罪、金融诈骗犯罪等犯罪所得及其收益来源和I生质的洗钱活动。 1-3 洗钱活动的主要表现形式 洗钱活动是指通过各种途径以达到掩盖从犯罪得到收益的来源及性质的目的，原本 “黑钱”经过复杂的 清洗过程变成 干“净钱”，使人误以为该资金是从合法途径取得的。目前我国洗钱活动形式主要有以下几种： 一 是成立空壳公司洗钱。这是最典型也是最常用的洗钱模式。犯罪分子在非法收入来源地开设酒楼、餐厅、 娱乐场所、古董店、电影院等营业机构，将非法所得混入合法收益中变为合法收入。二是利用不同金融交易 洗钱。犯罪分子获取非法收入后，通过签发不具有商品交易关系的银行承兑汇票或银行汇票将非法资金转 移到异地具有关联关系的个人或单位，并反复转账进行清洗 ，直到资金不能明显地和资金来源地发生关联 为止。三是购买各类金融票券洗钱。将非法收入用于购买各类金融产品、债券、股票等，再通过各种形式将到 期的、未到期的、没有得益的票券赎回，套现资金进行洗钱。四是利用进出口贸易洗钱。利用进出口商品贸易 达到洗钱的目的。如以高价进 口普通消费品，将大量款项汇到国外账户充作购货款项 ，亦可将商品低价出 口，由国外的洗钱同伙将款项汇进国内。五是通过电子渠道套取现金洗钱。将非法收人化整为零，在不同银 收稿 日期 ：2013—05—20 作者简介：周辉 (1969一 )，女，中国建设银行江苏省分行营运管理部中级会计师。 第4期 周辉 ：关于商业银行反洗钱工作的思考 17 行开立账户，频繁存人接近现金限额款项以避怀疑，再利用银行电子渠道进行密集的资金划转，如转入实体 公司或支付各类贷款等。六是以民间借贷形式洗钱。犯罪分子将非法收入交由民间借贷者贷放给城乡中小 业主，回笼资金存人犯罪分子指定的银行账户，或由关联的城乡中小业主以创办实业的形式再次洗钱。七是 通过 “地下钱庄”洗钱。犯罪分子将非法收入转入地下钱庄进行资金跨境转换后再投入银行或以投资名义在 国内设立公司，如犯罪分子将在国内获取的非法收入以现金或汇票的形式直接交给 地“下钱庄”或存人其指 定账户，地“下钱庄”按当日外汇黑市价算出应支付的外币数量，并通知其在境外的合伙