财务管理课件 表3-1.docVIP

表3-1 京海公司比较资产负债表 2006-2008年度 单位：万元 项 目 2006年末 2007年末 2008年末 资产 流动资产： 货币资金 交易性金融资产 应收票据 应收账款 预付款项 应收利息 应收股利 其他应收款 存货 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 非流动资产： 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 无形资产 非流动资产合计 资产总计 负债及股东权益 流动负债： 短期借款 交易性金融负债 应付票据 应付账款 预收款项 应付职工薪酬 应缴税费 应付利息 应付股利 其他应付款 流动负债合计 非流动负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 非流动负债合计 负债合计 股东权益： 股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 股东权益合计 负债及股东权益总计 1580 1650 1877 3457 827 926 1753 1704 3457 1710 1800 2090 3800 900 924 1824 1976 3800 1980 2150 2520 4500 1000 1070 2070 2430 4500 表3-2 京海公司比较利润表 2006-2008年度 单位：万元 项目 2006年 2007年 2008年 营业收入 减：营业成本 营业税金及附加 销售费用 管理费用 财务费用 加：投资收益 营业利润 加：营业外收入 减：营业外支出 利润总额 减：所得税费用 净利润 每股收益 6542 1421 1423 1167 8257 1678 1682.4 1174 0.78 9371.4 1823 1816 1260 0.84 表3-3 京海公司简化比较百分比资产负债表（%） 2006-2008年度 单位：万元 项目 2006年末 2007年末 2008年末 流动资产 非流动资产 资产总额 流动负债 长期负债 负债总额 股东权益 负债及股东权益总额 45.70 54.30 100 23.92 26.79 50.71 49.29 100 45 55 100 23.68 24.32 48 52 100 44 56 100 22.22 23.78 46 54 100 表3-4 京海公司比较百分比利润表（%） 2006-2008年度 单位：万元 项目 2006年 2007年 2008年 一、营业收入 减：营业成本 营业税金及附加 销售费用 管理费用 财务费用 加：投资收益 营业利润 加：营业外收入 减：营业外支出 利润总额 减：所得税费用 净利润 每股收益 100 46.29 5.58 13.54 9.51 4.25 0.89 21.72 0.17 0.14 21.75 3.91 17.84 100 44.93 6.81 15.20 9.83 3.73 0.82 20.32 0.12 0.07 20.38 6.16 14.22 100 44.71 7.21 14.62 11.20 3.47 0.67 19.45 0.09 0.17 19.38 5.93 13.45 表3-5 京海公司2006-2008年几项财务比率 项目 2006年 2007年 2008年 流动比率 速动比率 资产负债率 应收账款周转率 存货周转率 总资产周转率 资产报酬率 股东权益报酬率 销售净利率 1.91 1.25 0.51 11.45 5.61 2.25 33.89% 64.85% 17.84% 1.90 1.26 0.48 13.45 6.57 2.28 32.35% 63.80% 14.22% 1.98 1.29 0.46 14.13 6.60 2.26 30.36% 57.19% 13.45%