报销付款运作标准流程.pdfVIP

报销（预付）/借款运作标准流程 1、说明 1.1 目的：为使公司的各项费用报销及付款作业程序有所依据，确保公司资金 使用的安全，提高工作效率，特制定本标准程序。 1.2 范围：凡属本公司经营管理各项工作所必须支付他方款项的作业，涉及费 用报销和付款时其相关财务会计作业均属本范围。 1.3 程序步骤划分：①费用报销（含预付和出差）[以下报销中包含预付事项] 和借款单据准备 ②审批 ③付款。 1.4 流程图： 向出纳索取 填写单据按审批 单据交出纳 按付款日向出 报销、出差、 权限（部门经理 （按照预算 纳索取现金或 借款单据 及总经理）核准 核对） 票据 2、单据准备 2.1 报销 2.1.1 包括内容： 2.1.1.1 采购原材料、商品类及费用支出均按相关规定执行。 2.1.1.2 购置固定资产类、基建工程类，依相关规定执行。 2.1.2 费用报销单填写要求： 2.1.2.1 报销部门、报销内容或事由及报销日期等须详细填载 于规定栏。 2.1.2.2 厂商名称务必详细填列受款人名称，若付款支票开立 后，因受款厂商与发票厂商名称不符造成退票的，一 律须附件说明。厂商名称填在费用报销单的右上角。 2.1.2.3 用途（报销内容或事由）说明栏须做简要用途说明： ①报销内容或事由按照详细类别区分，并按区分后的 类别统计数量和金额。 如：交通费**金额、餐费**金额、电话费**金额， 等等上述的每个项目必须区分。 ②如帮他人填单时，在报销内容处应注明使用者，类 别部分区分填写同上。 2.1.2.4 金额栏填写正确且不可涂改（包括不可用修正液），报 销金额与发票一致。 2.1.2.5 付款方式栏选择详填，并需填写付款日期。 2.1.2.6 由于财务在记账过程中需记载详细的各使用人所使用 的费用,故在报销单上制单人员应明确写清由谁使用 该笔费用。如未注明者，财务在登记过程中可能会将 制单人员当作使用者记入此张报销单的费用。 2.1.3 报销应备相关的单据： 2.1.3.1 所有费用报销单必须提报发票原件及相关报告(验收 单)复印件办理。 2.1.4 报销经办人员单据整理要求: 2.1.4.1 费用报销使用《报销单或出差申请单》 ①必须核对发票及销货明细、请购单、验收单等相关单 据，核对无误后再转交出纳审核。 ②供方发票不符合规定，经通知未于5个工作日内更正 的付款期顺延1个月。 ③原始单据遗失，应按