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代扣代缴-工资薪金所得 -外籍人员正常工资薪金个人所得税申报说明 申报准备 完成《个人所得税基础信息表（A表）》填制。具体填表方法请参见相关申报说明。 填报报表 《扣缴个人所得税报告表》 填报说明 （一）表头栏目填报 税款所属期：个人取得所得的月份的第一日至最后一日 扣缴义务人名称：实际支付个人所得税的单位的法定名称全称 扣缴义务人所属行业：选择“一般行业”或“特定行业月份申报”。按照税法及其实施条例规定，特定行业，是指采掘业、远洋运输业、远洋捕捞业以及国务院财政、税务主管部门确定的其他行业。 扣缴义务人编码：扣缴义务人纳税人识别号 （二）申报表基础信息栏目填报 序号（1）：顺位序号 姓名（2）：纳税人姓名。中国境内无住所个人，其姓名应当用中、外文同时填写。 身份证件类型（3）：填写能识别纳税人唯一身份的有效证照名称。 在中国境内无住所的个人，如果税务机关已赋予18位纳税人识别号的，填写“税务机关赋予”；如果税务机关未赋予的，填写护照、港澳居民来往内地通行证、台湾居民来往大陆通行证等证照名称。 身份证件号码（4）：与身份证件类型填报内容相对应的身份证件号码。 （三）申报表计税申报栏目填报 所得项目（5）：工资、薪金所得 所得期间（6）：扣缴义务人支付所得的时间 收入额（7）：纳税人取得的全部收入额（含税），外币金额折算成人民币金额进行填写。 免税所得（8）：税法第四条规定可以免税的所得，包括经国务院财政部门批准的外籍个人免税所得。 基本养老保险费（9）：填写按照规定可以税前扣除的基本养老保险费。 基本医疗保险费（10）：填写按照规定可以税前扣除的基本医疗保险费。 失业保险费（11）：填写按照规定可以税前扣除的失业保险费。 住房公积金（12）：填写按照规定可以税前扣除的住房公积金。 财产原值（13）：一般不填。 允许扣除的税费（14）：填写个人允许税前扣除的年金缴费部分。 其他（15）：法律法规规定其他可以在税前扣除的费用。 合计（16）：第16列＝第9列+第10列+第11列+第12列+第13列+第14列+第15列。 减除费用（17）：填写4800。 准予扣除的捐赠额（18）：按照税法及其实施条例和相关税收政策规定，可以在税前扣除的捐赠额。 应纳税所得额（19）：根据相关列次计算填报。第19列＝第7列－第8列－第16列－第17列－第18列 税率%（20）：适用超额累进税率，税率为3%至45%。 速算扣除数（21）：根据适用税率填写。 应纳税额（22）：根据税法、国税发[1994]148号国税发[2004]97号 减免税额（23）：符合税法规定可以减免的税额。此项有填报的，需同时填报《个人所得税减免税事项报告表》。 应扣缴税额（24）：根据相关列次计算填报。第24列＝第22列－第23列 已扣缴税额（25）：扣缴义务人当期实际扣缴的个人所得税税款。一般不填。 应补（退）税额（26）：根据相关列次计算填报。第26列＝第24列－第25列。一般与第24列相同。 备注（27）：填写一个纳税年度税收协定规定的期间在中国境内连续或累计居住 （四）签署盖章栏目填报 相关人员、扣缴义务人、代理机构（人）填报相关内容，签名或盖章。 四、客户端申报 第一步：点击左侧 “报表填写”中的“扣缴所得税报告表”，在主界面单击“外籍人员正常工资薪金”或点击报表后的【填写】进入报表操作，如下图所示： 第二步：可通过【添加】或【导入】的方式录入数据。 第三步：点击【添加】按钮，录入数据。