论提高企业集团资金集中管理有效性的意义及措施.docVIP

论提高企业集团资金集中管理有效性的意义及措施 皮红芳 中陕核工业集团公司 X 关注成功！ 加关注后您将方便地在 我的关注中得到本文献的被引频次变化的通知！ 新浪微博 腾讯微博 人人网 开心网 豆瓣网 网易微博 摘????要： 企业集团资金集中管理, 是当前企业集团资金运用的一种全面化的资金管理方式, 能够有效管控企业集团的资金使用情况, 进一步集中整合集团的沉淀资金, 加强企业集团的收支平衡, 从而有效促进企业集团的健康发展。尽管我国企业集团在实施资金集中管理上一直在不断改进, 并且获得了一定的成效, 使得资金集中程度与资金使用效率得到了一定提高, 但相较于西方企业集团, 仍存在诸多问题。本文首先分析了提高企业集团资金集中管理能力的意义, 继而通过自我剖析其现状和存在的问题, 提出了相应措施以提高企业集团资金集中管理的有效性。 关键词： 企业集团; 资金集中管理; 有效性; 一、提高企业集团资金集中管理能力的意义 财务管理的重要性对于一个企业不言而喻, 其始终是企业经营管理的重中之重, 而企业集团的资金资源作为财务管理的最重要部分, 如何有效进行运用, 直接关系到企业集团的发展与生死存亡。现阶段, 我国部分企业集团的财务管理依然存在大量的资金沉淀在基层单位, 无法对集团本身的资金流向进行有效监管, 资金配置不科学等问题, 从而造成了企业集团的资金使用效率低, 成本浪费严重的现象;同时, 还造成企业在财务管理上无法有效的管控金融风险, 这严重制约了企业集团的健康发展。因而, 提高企业集团资金集中管理的有效性对于企业集团提高财务管理水平, 增强生产经营能力, 促进企业集团资金资源优化整合, 规避潜在金融风险, 保障企业集团持续发展都具有重要意义。提高企业集团资金集中管理能力的意义具体表现为以下几个方面: (一) 提高资金的利用效率 企业集团下属各单位在经营业务种类上的差异, 决定了其各自资金使用状况的差异, 因而会出现部分所属单位资金相对充足甚至富余, 而同时部分所属单位资金使用紧张或欠缺的现象。如若各单位资金分散管理, 资金紧缺的下属单位一般需要采取外部融资等方式以较高成本补足资金;同时, 资金充裕的下属单位则因未充分利用闲置资金而造成集团的资金资源浪费, 这种因分散管理而产生的资金分布不协调将导致整个企业集团资金运作效率低下, 对整个企业集团的持续发展造成不利影响。 而在企业集团进行资金集中管理, 便可有效地集中分散在所属各单位有限的资金, 结合市场与所属各单位经营的实际情况, 科学合理的配置资金, 既可降低所属单位的融资成本, 又可减少部分所属单位因资金闲置而造成的资源浪费。因此, 提高企业集团资金集中管理能力有利于充分利用企业集团的沉淀资金, 提高整个企业集团资金的使用效率, 增强企业良好的信誉, 减少企业对外融资的难度, 最终有效地促进了企业集团经营发展[1]。 (二) 提高企业集团规避风险的能力 目前中国的企业集团在资金管理上普遍存在资金管理制度尚不完善以及资金运用缺乏科学性、协调性的问题。由于未对企业集团的资金施行集中的统一化管理, 导致了集团因缺乏对所属各单位的资金使用状况的了解而无法实施有效的监管;各单位在资金使用上的各谋其政, 造成部分资金使用效率低下;除此之外, 企业集团所属各单位独自与银行进行业务往来造成多头开户的情况普遍存在, 进而导致部分企业集团银行贷款与存款呈现“双高”现象, 不但增加了企业集团的贷款利息和资金资源的浪费, 同时还进一步加大了企业集团潜在的金融风险, 限制了企业集团利用有限的资金进行良性投资和发展。 因此, 企业集团通过有效实施资金集中管理方法, 不仅能够加强集团对其所属各单位资金运用情况的有效监管, 从而有效管控和降低集团企业所面临的财务风险, 还能够提高资金的有效利用率, 增强所属各单位的资本经营意识, 从而进一步提升所属各单位的财务管理水平。 二、我国企业集团资金集中管理现存问题 (一) 资金使用效率低下 由于我国部分集团还未建立相对健全的资金集中管理体系, 加之缺乏资金运用、调剂的标准, 造成大部分富余资金闲置, 从而造成企业资金使用效率低下。同时, 由于尚未建立先进的资金信息管理系统, 导致集团对资金管理信息掌握缺乏及时性、全面性, 因而在财务管理工作中, 增加了集团对与其所属各单位的财务管理信息、资金结算、投融资等相关信息进行及时汇总与反馈等工作的难度。另外, 由于集团对于所属各单位的资金运用情况难以进行全程跟踪监管, 导致集团的财务管理混乱, 并未建立有效的资金池, 导致资金闲置进而降低了资金的有效利用率。 (二) 资金集中管理的风险逐渐增大 在我国企业集团实施资金集中管理的实践中, 还存在由于集团内部所属单位“本位主义”严重, 仅仅将追求自身经