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论如何规范企业资金结算中心运作 赵凯琴 山西水务投资集团有限公司 X 关注成功！ 加关注后您将方便地在 我的关注中得到本文献的被引频次变化的通知！ 新浪微博 腾讯微博 人人网 开心网 豆瓣网 网易微博 摘????要： 资金是促进企业发展的关键, 加强资金管理能有效提高资金使用效率及调控能力。为促进企业资金结算中心的规范运作, 企业应结合现代先进技术, 实施合理理财手段, 根据实际经营状况来选择财务管理模式。本文将对如何规范企业资金结算中心运作进行分析阐述。 关键词： 企业; 资金结算中心; 规范对策; 一、企业资金结算中心概述 企业资金结算中心是由企业引入的银行机制, 是一个促进资金应用效率提升, 降低资金成本的资金管理机构, 主要实施资金调拨、运筹等工作。资金结算中心一般有五大功能, 分别为:结算功能、信贷功能、融资功能、预算管理功能以及资金监控功能。 资金结算中心在实践工作中, 对单位所有经济往来进行统一结算, 通过内部价格控制体系的健全, 以及财务信息系统的完善来发挥结算功能;资金结算中心通过对各成员单位资金的合理调剂, 能进一步优化资金结构, 减少资金浪费, 促进资金使用效率的提升, 实现企业融资成本最小化功能;资金结算中心在工作实施中以各成员单位资金需求情况为主, 按企业名义向银行贷款, 将其分配到各成员单位相关账户, 各成员单位不需与银行单独发生信贷关系;资金结算中心一般是通过资金预算来对企业现金实施统一计划、分配、控制以及考核, 从而促使企业经营目标的实现;资金结算中心可对资金收支的安全性、合法性以及效率性严格审核, 从而确保资金的合理使用。 资金结算中心具有资金管理集中性、资金收支两条线、对外融资统一性的特点;能有效减少现金的沉淀与浪费, 促进资金使用率提高。资金结算中心应根据企业的日常支出情况来核定最高额度, 如企业需超额, 则应提前申请。 二、企业资金结算中心运作现状 在现实中, 企业资金结算中心运作还存在诸多问题, 主要表现在:对内部资金结算中心定位不准、财务决策相对集中等两个方面。 (一) 对内部资金结算中心定位不准 从某种角度来看, 资金结算中心的设置, 实际上凸显出:企业原本财务部门运作方式无法满足企业管理需求。资金结算中心应该是独立财务部门而存在, 其职责是实施资金管理。现阶段, 资金结算中心定位缺乏准确性, 混淆了自身职责, 导致其难以落实。 (二) 资金运作不规范 就目前来看, 企业资金结算中心财务决策权过于集中, 致使企业管理者积极性受到打击, 企业管理者的决策制定完全凭借对市场的把握, 未遵循企业实际发展特点, 一方面使得企业威信被严重破坏, 另一方面加剧了成员单位对资金结算中心的不满。 总而言之, 企业资金结算中心在资金运作方面还存在诸多不规范性, 若不加以解决便极易影响企业经济效益, 企业管理人员应加以重视, 并采取多种管理对策, 为企业资金结算中心资金的运作营造一个和谐的环境。 三、促进企业资金结算中心有效运作相关对策 企业在资金结算中心运作的过程中出现了种种问题, 这些问题对企业资金结算中心资金运作都造成了严重影响, 企业应采取一系列行之有效的解决对策, 如:制定有效法律法规、加强贷款管理力度、拓展融资渠道、强化企业内部监督, 重视核心竞争力的培养、提高资金结算中心服务水平等。 (一) 制定有效法律法规 “没有规矩不成方圆”, 企业资金管理也是如此。企业资金结算中心资金运作应该是有法可依, 有据可循的, 这也是促进资金结算中心各项工作实施的重要前提。国家有关部门应对企业资金结算中心的服务工作给予有力支持, 根据企业资金结算中心现存问题制定管理对策, 通过法律法规的完善对资金运作进行规范。基于此, 建议国家有关部门出台企业结算中心管理办法, 对结算中心的定位、职能以及有关法律、税收等问题进行相应的界定, 使企业结算中心的管理有法可依, 避免和减少法律风险、税务风险和其他纠纷, 促进大型企业集团资金中心的规范管理和有序发展。 (二) 加强贷款管理力度 为促进企业资金的规范运作, 企业应依据自身经营现状对成员单位今后的发展科学规划, 避免因竞争引起更加严重的资源浪费。企业应对单位实际情况进行分析, 对其发展战略进行明确, 促进其经营管理水平的提升, 树立一个良好的企业形象。 贷款管理是企业用于降低外部融资费用以及财务风险的一种融资行为, 企业资金结算中心在贷款管理中应将企业决策意图体现出来, 一方面, 贷款应向经营状况良好的企业倾斜, 此外, 资金结算中心应扶持亏损企业, 帮助其渡过难关。 (三) 拓展融资渠道 为了更好地满足企业发展需求, 政府部门应进一步扩大企业融资比例, 进一步拓展企业融资渠道, 促进融资方法多元化, 首先, 企业应向合作银行争取更多优惠,