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浅谈信息化对出纳工作的影响和作用 庄萌 山东中医药大学附属医院 X 关注成功！ 加关注后您将方便地在 我的关注中得到本文献的被引频次变化的通知！ 新浪微博 腾讯微博 人人网 开心网 豆瓣网 网易微博 摘????要： 信息化的快速发展使出纳业务信息化成为可能, 同传统的手工操作相比, 出纳工作的信息化处理更加快速便捷, 本文着重分析了出纳业务信息化的概念、实现途径以及信息化对出纳工作的影响及作用 关键词： 出纳; 出纳业务信息化; 随着计算机技术与信息技术的发展, 会计工作已然受到了信息化的冲击, 会计工作全面信息化已经成为必然趋势, 在信息化环境下, 会计工作正发生着巨大的变化。而出纳在整个财务系统中是最基础、最底层的一环, 出纳信息化的实现对于整个会计信息化起着举足轻重的作用。 传统的出纳工作是会计信息化的一个短板, 制约着会计信息化的发展。现如今, 随着电子信息技术的广泛应用, 使得出纳业务信息化成为可能。借助计算机及其附属设备, 可以实现传统手写票据的电子化, 以电子账簿替代纸质的银行存款日记账和现金日记账, 通过网络足不出户实现银行对账, 借助网银系统实现日常业务的收付结算, 在节省大量人工的同时提高了工作效率和准确度。 一、出纳信息化的概念 出纳信息化是指将计算机和互联网等当代电子信息技术应用到出纳日常工作流程中, 以提高出纳业务的工作效率。 从上世纪90年代中期至今, 我国财务信息化已经进入管理型时期, 并且财务信息化的发展在企业信息化的过程中一直占据着重要的地位。但是在财务信息化已经有着突飞猛进的发展的今天, 位于财务体系最基层的出纳工作人员在信息化方面却相当薄弱, 甚至仍然停留在手工操作的阶段, 他们每天需要填写大量的单据、支票以及报表, 传统的出纳工作已然成为实现会计信息化的一个瓶颈, 与会计业务信息化处理不协调, 制约着会计信息化的发展。 出纳工作, 顾名思义, 出即支出, 纳即收入。出纳是会计工作的组成部分, 具有一般会计工作的本质属性, 是财务工作的基础, 因此推行财务信息化首先要完善出纳工作, 只有出纳信息化得到普及和推广, 才能真正实现财务信息化。 二、出纳业务信息化的实现途径 出纳的日常业务可以通过信息化操作来实现的主要分为三类:现金收支业务、票据结算业务和网上银行业务。 1. 现金收支业务。 现金收支业务是出纳业务中最基本也是最常见的业务, 它所涉及的类型比较多, 如差旅费的报销、人员工资、劳务费、各种福利费等, 特点是业务频繁而且业务量大, 金额小且登记繁琐。因此出纳人员出错率高, 工作效率低下的场景屡见不鲜。有了现代化的信息技术, 可以大大降低现金收支业务的工作强度, 使出纳人员从繁琐的工作中解放出来。只要完成对原始单据的审核, 支付或收取现金后, 就可以使用专门的出纳管理系统, 把发生的具体业务记录储存在电脑中, 实现现金日记账登记的信息化处理。 2. 票据结算业务。 票据结算业务包括银行票据和财政票据的结算业务。银行票据种类繁多, 填制各类票据是银行票据结算业务的主要内容, 其中使用最频繁的是现金支票和银行支票, 以往手工填制容易出错, 后续登记查询也比较麻烦, 现如今可以借助票据管理系统来完成。它主要包括票据系统、出纳系统和总账系统三个部分。在出纳人员完成前期的单证审核工作后, 利用票据结算系统可以快速、便捷、高效地完成票据的打印、报销、查询等以往繁琐复杂的工作。 财政票据业务主要涉及票据的申购、使用及核销几个方面的管理。 (1) 票据申购。每季度登录财政票据信息管理系统, 申报票据领购计划, 经审批领购后先办理票据入库, 选择相应的票据类型, 并将票据的起止号录入票据管理系统, 领用时在系统逐号登记, 这样在信息系统中就反映了票据的领用情况。 (2) 票据使用。使用票据时, 票据管理系统会自动产生一个核对号码, 如果票据号码与核对号码相符, 即可按照相应内容填开, 开具时由系统按票号顺序直接打印, 自动生成凭证, 票据号与记账凭证相关联。已使用的票据作废时, 原票据信息不变, 新增一条冲减票据信息, 确保软件系统发票领、用、存数量和实物相符。 (3) 票据核销。票据管理系统可以对已使用的票据进行自行核销, 系统是通过对使用过的票据进行标注“已使用”来进行核销。 票据管理系统的信息化加强了对各类票据的规范化管理, 做到了票号关联、及时入账、实时核销, 使票据的领用和使用相对应, 有效地促进了“收支两条线”的实现, 在保证资金安全的同时, 提高了工作效率。 3. 网上银行业务。 随着信息网络技术的快速发展, 网上银行、第三方支付异军突起, 为出纳业务更加广泛深入地利用信息技术创造了条件。传统的结算方式需要出纳去银行柜台办理, 打印支票容易出错且费时费力, 现在通