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集团公司资金集中管控的价值及实施方案分析 贾富华 江苏省苏豪控股集团有限公司 X 关注成功！ 加关注后您将方便地在 我的关注中得到本文献的被引频次变化的通知！ 新浪微博 腾讯微博 人人网 开心网 豆瓣网 网易微博 摘????要： 实施资金集中管控有利于加强集团公司的财务控制, 降低集团公司的资金使用成本以及降低财务风险, 集团公司实施资金集中管理已是大势所趋。本文首先介绍了资金集中管控的价值, 然后详细介绍了内部结算中心模式下资金集中管控的具体实施过程, 希望能借此给计划实施资金集中管理的集团企业提供一些具体实施上的指引与帮助, 最后就资金集中管控与集团公司其他财务管理手段以及集团公司信息化建设协同进行了一些思考, 借此引导读者以全局的视野来看待如何做好资金集中管控。 关键词： 资金集中管控; 价值; 实施方案; 分析; 一、资金集中管控的价值 1. 有利于集团集团公司财务信息的准确性与及时性 在财务分散管理的方式下, 各子公司上报信息存在信息失真及信息滞后的问题。通过资金集中管理系统的建设可以提供一个资金信息的集成平台, 及时掌握集团本部及各所属子公司的资金状况, 对资金进行动态、实时管理。 2. 能够降低集团公司资金成本 由于集团公司业务涉及面广, 各行业具体又有所差异, 在各子公司存在部分公司账面资金大量盈余, 而部分公司需要大量向银行贷款。通过实施资金集中管理可以实现资金在集团公司内部的循环, 以内部资金盈余来满足部分或全部融资需求, 降低外部融资的规模, 从而降低资金集团公司总的资金成本。 3. 能够发挥集团公司的规模优势, 拓展融资渠道 通过资金集中管理可以把集团内各公司资金整合到一起, 提高集团公司对外融资的议价能力, 获得成本较低的授信资源及信贷资金等分配给各成员单位使用。 4. 进行资金集中管理是国家政策的要求也是大势所趋 国务院国有资产管理委员会及各地国有资产管理委员会纷纷发文要求各所属单位积极探索资金集中管理的有效模式, 加强财务集中管理。据统计, 在世界500强企业中, 已实行资金集中管理的企业集团占80%以上。 二、资金集中管控实施方案分析 1. 进行工作动员 确定实施资金集中管理之后, 首先要进行工作动员。资金集中管理实施工作能否顺利开展下去, 很大程度上取决于集团公司主要领导的重视程度以及决心。 2. 确定软件提供方、合作银行, 并进行相关设备的采购及专线开通 软件提供方要选择开发能力以及后期服务能力比较强的。合作银行的选择要根据以前的合作情况及将来的合作潜力, 银行的服务水平等综合衡量。设备的采购则要有一定的前瞻性, 本着留足10-20年发展空间的原则。 3. 与银行、软件提供商等进行谈判并签订相关协议 与银行的谈判将主要集中在业务收费, 资金集中管理后集团公司授信的安排, 以及前置机的配置及后期维护等事项, 与软件提供商主要就资金管理系统的具体实施及后期维护以及相关收费进行谈判。 4. 做好原有账户的清理及收支账户的开户工作 原有账户的清理工作是在系统上线前应该完成的一项基础工作, 理想的状态下应该将非上线银行收支账户外的其他账户进行销户处理。 5. 进行系统安装及相关的测试工作 系统的安装与测试工作主要是软件提供方资金管理软件的安装及测试, 以及银行前置机的安装与测试。应与相关方面协商安排实施经验丰富, 技术水平高的人员。 6. 在系统上线前完成资金集中管理相关制度的制定及颁布以及完成人员培训 为了做好资金集中管理工作, 为将来的工作提供指引和规范, 需要分别就资金集中管理实施办法、贷款管理办法、会计核算办法、操作流程、财务信息系统安全管理制度等制定详细的制度并颁布执行。为了在试运行前使使用人员掌握基本的操作方法, 需要对相关人员进行集中培训。 7. 在系统上线前进行基础档案的维护工作 基础档案工作是资金集中管理系统实施中的一项重要工作, 软件商提供的只是资金管理系统的一个开放性平台, 想要得到一个使用方便的资金管理系统需要进行大量的基础档案维护及个性化设计工作。 8. 在小范围试运行成功的基础上进行正式上线 首先进行小范围的试运行是为了进行系统运行的实战测试, 发现问题及时处理, 为正式上线打下基础。在各项工作准备妥当的情况下可以进行系统的正式上线。 9. 进行日常的资金归集工作 资金集中管理的日常工作主要有进行资金的上收与下拨, 资金内部调拨, 内部贷款的发放及回收工作, 定期进行归集资金的计息工作。 三、资金集中管理的思考与总结 1. 资金集中管控要与集团公司各项财务管理手段配合才能取得预期的效果 实行资金集中管理, 要作为集团公司财务集中管理的一个组成部分, 而不能孤立实施。应当以资金预算管理为抓手, 做好实现预算, 以资金管理信息化为载体, 以资金内控制度