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银行系统论文：关于农村信用社发展趋向与现实选择的探讨 [内容摘要]如果从合作制的原则来衡量，我国农村信用合作社的经营管理体制的确长期不规范的原因和社会条件，的事实本身已经在一定程度上表明，合作制这种金融组织形式在我国农村确实存在着客观需求。我国经济金融发展阶段特征已对农村提出规范化的要求，在这种情况下，把规范化作为改革重点，突出强调长期性制度安排，可能更符合当前我国农村金融领域实际状况。本文在对农村社宗旨演现状描述和分析基础上，指出社：，主张重新认识合作性质更好地体现社宗旨提出了若干策建议最基本的是要现阶段我国经济发展的特征为基础我国农村改革思路。 新中国的农村信用社最初就是为了解决农业、农民和农村经济发展问题以及抑制农村高利贷盘剥而组织农民筹建起来的农村合作金融组织。因此，农村信用社的市场定位十分明确，就是服务“三农”，其贷款主要投向农业、农村、农民，扶持农业产业化龙头企业的发展、支持农村产业结构的调整、扶助农民发展商品经济。几十年来，农村信用社历经人民公社、农业银行、人民银行三种管理模式，虽然取得了一定的发展，但作为独立的合作金融组织它却一直处于风雨飘摇的扭曲之中，不断偏离互助合作的基本原则。在当前农村殷切期盼信用社更好地保障“三农”资金需求的时刻，如何纠正农村信用社发展中出现的“离农”倾向、如何厘清农村信用社合作金融的改革方向、探索建立符合我国国情的农村合作金融组织，对于落实和进一步推动当前农村信用社改革试点工作具有重要的理论指导作用。 信用合作宗旨与原则的发展突破 自改革开放以来，我国农村信用社就进行了以恢复“三性”（组织群众性、管理民主性、经营灵活性）为主线的改革，组织上的群众性得以一定程度的恢复，经营上的灵活性也有一定的体现，但管理上的民主性却流于形式，尤其是在农行与信用社脱钩之后，下放到信用社的经营自主权落在内部社员手里，由于缺乏有效的约束与监控机制，逐渐出现了“内部人控制”现象和经营运作方面的商业化、股份化倾向。农村信用社在业务上独立经营与成长壮大的同时，这些发展和突破虽然有些属于时代的扬弃，但有些确实偏离了合作金融的轨道或超越农村的现实条件，必然会干扰农村信用社整体改革的进程。 １．经营的商业化倾向及其影响。 农村信用社在成立之初，其经营目标就是通过社员合作的力量，把经济、资金上处于弱小地位的劳动者联合起来，实现资金互助和自我服务，以解决社员生产过程中面临的诸多困难。这种以维护社员利益、求得社员共同发展的互助互济的经济组织，在生产力相对落后、经济发展不平衡的广大农村具有极其重要的地位。然而，由于我国长期缺乏具有特色的合作经济理论的宣传和合作金融的研究与指导，农村信用社一直摇摆于政府金融与合作金融之间，始终处于从属地位。近几十年来，随着我国改革开放的发展，国外合作金融理念纷至沓来，再加上受市场经济的影响、商业性金融的激烈竞争以及信用社管理人员的利益驱动，农村信用社出现商业化经营的倾向，开始转向盈利追求，部分信用社甚至表现出很浓的商业化色彩，完全以利润最大化为目标。 ⑴．部分信用社在业务经营上不以提供便捷、及时的金融服务为努力方向，完全以利润最大化为目的，放弃了对广大农民的资金支持，盲目参与到和商业银行的激烈竞争中去。一方面，农村信用社受业务规模、资金划拨、管理水平、技术手段的限制，在丧失合作经济土壤的基础上与商业银行竞争，自然缺乏竞争优势；另一方面，真正需要信用服务的广大农村，其经济发展却缺乏必要的金融支持，城乡差距不断扩大，农村金融的空白，致使这些地区的非法金融活动十分猖獗。 ⑵．在信贷投向上，强调农业生产周期长、收益低、贷款的风险大，许多信用社竭力规避“单笔贷款金额小、利润不高”的农户贷款，而把资金投向乡镇企业或利润高的行业。信贷风险一般来源于两个方面：还款能力与还款意愿。从还款意愿上看，勤劳朴实的农民的债务意识还是比较强的，甚至高于企业与城市居民，而且从还款能力来说，也犯不上为几百元或上千元的债务有意地主动逃避。其实，最终还是盈利目标的驱使，这种“垒大户”的行为是直接形成农村信用社目前不良贷款的主要根源。 ⑶．农村资金外流，愈来愈加重农村的资金短缺。农村信用社的商业化倾向必然导致合作功能让位于盈利功能，信用社在吸收农户储蓄存款占存款总额比例不断增长的同时，对农户发放的贷款数额却相对减少，直接后果就是农户存贷款余额增长趋势的剪刀差，使原本资金短缺的农村的资金外流到城市，投放于非农产业，缺少资金正是产生“三农”问题的一个主要原因。 ２．管理上“内部人控制”及其影响。 ⑴．农村信用社所有权与经营权的分离。早期的农村信用社由社员共同出资、共同经营，社员通过社员大会进行决策表决，普遍享有管理权，两权统一体现了社员的意志与利益。随着信用社规模的不断扩大，信用社经营环境日趋复杂，社员受自身能力的限制，逐步将管理权交与