石油化工公司财务报表格式编制说明.docx

目 录报表编制说明1封面信息3第一章主要财务报表编制说明7一、资产负债表7二、利润表13三、利润分配（派）情况表16四、现金流量表16五、现金流量表（补充资料）20六、所有者权益变动表23七、资产减值准备情况表25八、应上交应弥补款项表27九、应交增值税明细表28十、国有资本保值增值情况表29十一、资产减值准备明细表31第二章综合管理报表编制说明35一、基本情况表35二、人工成本统计表40三、人工成本分类情况表43四、主要经营指标表45五、固定（油气）资产投资情况表47六、风险业务及或有事项情况表48七、委托理财业务明细表50八、商品、金融期货（权）及衍生品投资明细表51九、基金投资明细表52十、股票投资明细表53十一、提供担保情况表53十二、对外借款情况表54十三、企业资产损失管理情况表55十四、非经常性损益情况表56十五、研究开发费用支出情况表57十六、汇编范围企业年度间主要指标比较表59十七、未纳入合并范围子企业主要指标表60十八、子企业及股权处置情况表60十九、投资并购企业情况表61二十、本期发生的同一控制下企业合并情况表62二十一、本期发生的非同一控制下企业合并情况表62二十二、特殊管理资产及表外资产统计表63二十三、国有划拨土地明细表63二十四、土地使用、处置及相关税费情况统计表64二十五、新产业情况统计情况表64二十六、股权结构情况表65二十七、主要分析指标表[计算机自动生成]65第三章注释表编制说明70一、货币资金构成情况表70二、外币货币性项目情况表70三、公允价值计量的金融资产及可供出售金融资产变动情况表71四、应收款项情况表72五、应收账款分类明细表75六、期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款明细表76七、期末单项金额虽不重大并单项计提坏账准备的应收账款明细表76八、收回或转回的坏账准备情况（应收账款）明细表77九、本报告期实际核销的应收账款明细表77十、其他应收款分类明细表78十一、期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款明细表79十二、期末单项金额虽不重大并单项计提坏账准备的其他应收款明细表80十三、收回或转回的坏账准备情况（其他应收款）明细表80十四、本报告期实际核销的其他应收款明细表80十五、应收利息明细表81十六、应收股利明细表81十七、应付款项分类汇总表82十八、存货分类明细表83十九、存货质量情况表84二十、持有至到期投资明细表85二十一、对外股权投资情况表86二十二、合联营企业信息情况表88二十三、不重要合营企业和联营企业的汇总信息情况表88二十四、本期纳入合并报表范围的子企业基本情况表89二十五、非全资子企业情况表（少数股东）89二十六、非全资子企业情况表（主要财务信息）90二十七、固定资产变动情况表90二十八、暂时闲置的固定资产明细表92二十九、固定资产清理明细表92三十、油气资产变动情况表92三十一、固定（油气）资产变动表93三十二、投资性房地产分类增减变动表95三十三、在建工程及工程物资情况表96三十四、无形资产明细表96三十五、长期待摊费用明细表98三十六、商誉明细表98三十七、其他资产明细表99三十八、所有权受到限制的资产明细表100三十九、长、短期借款情况表100四十、已逾期未偿还的短期借款明细表101四十一、应付及长期职工薪酬分类明细表102四十二、带息负债情况表103四十三、应付债券明细表105四十四、短期借款明细表105四十五、长期借款明细表106四十六、长、短期借款构成情况表108四十七、长期应付款及专项应付款明细表108四十八、资本公积明细表109四十九、业务分部报表110五十、其他业务收入、成本明细表111五十一、销售费用表111五十二、管理费用表111五十三、财务费用表112五十四、投资收益明细表113五十五、营业外收支明细表115五十六、递延所得税资产、负债及费用明细表116五十七、所得税费用构成情况表122五十八、租金及租赁最低租赁收付款额分类明细表125五十九、修理费用表125六十、对外捐赠情况表126六十一、预计负债明细表127六十二、递延收益（政府补助）明细表127六十三、其他负债明细表128六十四、其他综合收益构成表（利润表项目）128六十五、其他综合收益构成表（资产负债表项目）129六十六、资产租赁情况表129六十七、成本费用要素性质分类明细表130六十八、开发支出明细表131六十九、债务重组情况表132第四章业务分部情况表134一、企业板块分布表134二、资产公司业务分部表135三、石油工程公司业务分部表138四、炼化工程公司业务分部表140五、油田（存续）企业业务分部表142六、专业公司及事业单位业务分部表144七、油田（存续）非在职人员费用明细表145八、矿区（社区）资产、人员明细表145九、矿区（社区）业务收支明细表146十、