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银行系统论文：重视贷款五级分类实施过程中存在的问题 农村信用社信贷管理制度正在进行重大改革，长期以来使用的贷款四级分类法一逾两呆分类法，将逐渐退出舞台，一种与国际接轨，有利于客观地反应贷款质量、准确预测信贷风险的贷款五级分类正在该市各农村信用社全面有序展开。但是，在实施贷款五级分类过程中，还存在很多问题值得关注。 　　(一)操作人员素质参差不齐。贷款四级分类主要以期限为判断标准，是一个静态管理过程，而五级分类以风险为判断标准，是一个动态管理过程。贷款五级分类需要做大量的定量分析和综合定性分析，它要求信贷管理人员会运用财务分析、现金流量分析、非财务分析、担保分析等工具进行现场调查和间接了解，要求信贷管理人员具有较高的业务素质、丰富的市场信息、社会经验和敏锐的判断能力，将涉及到信贷管理、会计原理、经济管理、法律法规、计算机技术等业务知识，而当前农村信用社信贷人员的整体素质不高，很难适应五级分类的要求,缺乏综合的对借款户信息进行全面分析的业务能力。而且，基层信用社人员少、任务重，人员素质也参差不齐，从知识水平和专业技能上短时间内很难正确把握和适应贷款五级分类工作的要求。 　　(二)信贷管理人员认定贷款分类风险标准随意性较大。在分类过程中，存在随意缩小贷款风险或人为夸大贷款风险。贷款五级分类后，一些地方不良贷款将会增加，部分信用社主任和信贷人员怕上级追究责任，因此，为应付上级的考核，而有意识地减少或增加不良贷款额，从而达到调高或调低不良贷款率的目的，但影响了贷款分类的真实性。另一类是想钻考核的空子，打埋伏。万源市农村信用社已属绩效考核模式，一些信用社主任认为多报不良贷款在分配任务时上级会予以考虑，以后的任务容易完成，但影响了贷款分类的质量。 　　(三)片面求快，不注重分类质量。在贷款五级分类过程中，有些信贷人员对分类知识了解不多，在分类过程中只是简单分块划转，将四级分类的正常类贷款划分五级分类的正常、关注类贷款，将逾期、呆滞、呆账贷款直接划转为次级、可疑、损失，而不良贷款余额和比例没有变化。其实对农村信用社来说，贷款五级分类是一项全新的信贷管理方式，它改变过去的贷后监测为全程监测，在贷款发放、质量认定、后续跟踪管理等各个环节都始终注意借款人的还款意愿和还款能力，需要不间断地对借款人的财务信息、非财务信息等进行收集整理、分析和预测，并借以确定贷款发放、测评贷款风险状况、提取贷款损失准备金等贷款管理措施。 　　(四)操作程序复杂，信息资料收集不齐全、完整。贷款五级分类整个分析框架中包含了贷款基本情况与要素、贷款目期、还款来源、资产转换周期、还款能力、财务因素、现金流量、担保状况、非财务因素等等的内容，从目前农村信用社贷款管理现状来看，分类操作程序十分复杂。由于信用社贷款对象大部分为农户和个体工商户，绝大多数借款人财务管理不规范，不能按财务会计制度编制报表，导致信用社收集资料难，使信用社对借款户的财务信息不够了解；有的没能及时了解贷款对象生产发展状况及贷款使用情况而不能形成贷后调查报告；甚至有的信用社存在接收的撤销农村合作基金会置换部分贷款和不良贷款几乎为空白档案，存在仅填制了借款借据，其他重要资料均未使用、收集，根本无法取得有价值的信贷信息。加之贷户外出务工多，流动性极大，很难收集财务信息，特别是部分借款人信用度低，故意隐瞒自身信息，向信用社提供不真实、不完整、不可靠的虚假财务资料，信息严重失真制约了贷款准确分类。另外信用社信贷人员市场信息和国家政策信息获知渠道狭窄，信贷员对信息的掌握基本上由借款人提供，借款人急于求贷，其向信贷人员提供的信息存在较大的水份，从而影响对分类的判断，信贷管理人员掌握的信息与五级分类要求的标准相差悬殊。