某某上市公司生产内部控制制度【精品管理资料】.pdfVIP

某某上市公司生产内 某某上市公司生产内 某某某某上上市市公公司司生生产产内内 部控制制度 部控制制度 部部控控制制制制度度 第一节 内控概述 一、定义与范围 生产是将包括原料、辅料、包装物等各种物料转化为产成品的过程。本 制度所指的生产包括以下主要业务活动： 1、生产计划安排 生产管理部根据生产预算及销售管理部的订单确定月度生产任务，并继 续分解为每日生产指令，以控制生产进度。 2、物料管理 生产性物料的领料、发放、使用控制及相关的记录、统计工作。 3、生产环节 配料、精包、外包等生产环节和质检工作，以及相关的记录、统计工作。 4、产成品管理 产成品的入库、保管、检验、出库环节及相关的记录、统计工作。 5、成本管理 生产成本核算、成本分析、成本控制等。 本制度主要规范生产管理部及所属各车间的内部控制，其中涉及其他部 门的业务环节参照相关程序与制度执行。 二、 控制目标 • 通过采用合理的组织结构形式，提高生产业务的管理效率； • 保证生产预算和生产计划的贯彻与执行； • 保证生产有关的业务活动均按照适当的