商业银行财务报表与经营绩效管理.pptx

商业银行财务报表与经营绩效管理;第十五章 商业银行财务报表与经营绩效管理;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;商业银行经营管理学  —— 第五章 贷款业务及信贷风险管理;第一节 贷款种类和政策 第二节 贷款定价 第三节 几种贷款业务的要点 第四节 贷款信用风险管理 第五节 贷款管理制度;贷款是商业银行最重要的盈利性资产,是银行传统的核心业务. 不同银行对于贷款有不同的分类方式，可按期限、资金使用性质、客户性质等分类。 信用风险管理贯穿于整个贷款业务流程：信贷政策，贷前信用风险分析，客户的风险评级，贷款审批，贷款合同 贷款政策是银行为实现经营目标而制定的指导贷款业务的各项方针、规则的总和。 信用分析是关系银行贷款安全的主要环节。信用分析分为财务分析和非财务分析。财务分析的重点是对客户财务指标、财务状况及其现金流量进行分析。非财务分析要分析客户的管理层、公司治理、行业风险、生产和经营风险、宏观经济和自然环境等方面的分析。 为避免和减少贷款风险，银行必须加强贷款整个流程的内部控制，完善贷款责任制度和预警监测和报告制度。对不良贷款要根据原因、类别等采取不同的处置方式。;第一节 贷款种类和政策;一、贷款种类;一、贷款种类;二、贷款政策;二、贷款政策;三、贷款程序;信用风险管理流程;预防问题;第二节 贷款定价;一、贷款定价原则;二、贷款价格的构成;三、影响贷款价格的主要因素;四、贷款定价方法; 目标收益率定价法; 某银行对一公司以12%的利率发放一笔100万元的贷款，资金成本率为10%,贷款管理成本为2000元，银行的产权资本占分配贷款资金的8%。假定借款人使用的贷款资金净额等于未归还的贷款余额(即100万元)， 计算该贷款的税前预期收益率: (12%X100万-10%X100万-2000)/(8%X100万)=22.5% 即该笔贷款的税前预期收益率为22.5%。将该收益率与银行目标收益率相比较，若贷款收益率低于目标收益率，该笔贷款就要重新定价。 计算资金成本时要将债务成本和股权成本分开。 计算债务成本时先算新增单项资金的边际成本，再算全部新增债务的加权边际成本。;边际成本;保留补偿余额定价法;保留补偿余额定价分析;不同补偿余额率下的贷款利率;基础利率定价法 客户可从银行认可的利率表中选择基础利率或到期日， 前者可确定贷款利率，后者可在到期时获得贷款展期的便利 成本加成定价法 贷款利率 = 贷款成本率 + 利率加成;基础利率;考虑有宽限期的贷款定价;第三节 几种贷款业务的要点;一、信用贷款; 二、担保贷款 （一）担保方式和担保贷款种类 担保贷款通常对下列况适用： 借款人负债率高； 未建立起稳定的收益记录； 发行的股票未能销售出去； 新客户； 经营环境恶化； 担保贷款的类型：1、保证贷款；2、质押贷款；3、抵押贷款;保证贷款的操作要点 1、借款人找保 2、银行核保：验证营业执照、验证印鉴、审阅文件、审查保证人 的能力、审查保证人的抵押情况及经济效益 3、银行审批 4、贷款发放和收回 ;;2、抵押物的选择和估价 （1）抵押物的选择：合法性、易售性、稳定性、易测性、保险期 （2）抵押物估价 3、确定抵押率：要考虑贷款风险、抵押人信誉、抵押物品种、贷款期限 4、抵押物产权设定与登记 （1）产权设定部门： 无地上定着物的土地使用权——土地管理部门 城市房地产——县以上政府规定部门 林木——县以上林木部门 运输工具——运输工具登记部门 设备和其他动产——所在地工商管理部门 ;4、抵押物产权设定与登记（续） （2）抵押物登记：抵押人和抵押权人、抵押物要件、贷款金额与币种、期限、抵押物保管方式、合同签定日期与地点 5、抵押物的占管和处分 （1）抵押物的占管：抵押人占管（抵押物）、抵押权人占管（质物） （2）抵押物处分：拍卖、转让（证券和无形资产）、兑现（到期证券） ;三、票据贴现;（二）操作要点 1、票据贴现审批：票据的合法性、付款人与承兑人的信誉、期限、额度 2、贴现期限与额度：9个月之内 3、到期不能偿付的处理： 对银行承兑汇票贴现：承兑银行对承兑申请人执行扣款 对商业承兑汇票贴现：开户行将汇票退还贴现银行并对付款人按空头支票处罚。贴现行应着手票款追偿,从贴现人帐户上扣收 贴现款，未扣回部分银行收取贷款利息并处以罚息。 ;四、消费者贷款;（三）住房按揭贷款 需要房产商提供担保或承诺回购的抵押贷款，一般程序为： 银行与开发商签定协议 购房者与开发商签定住房买卖合同 购房者提出借款申请 开发商签字担保 银行审批 公证登记 办保险