商业银行经营管理学银行资本.ppt

第二章 银行资本 第一节: 银行资本金及其构成 第二节: 银行资本充足性及其测定 第三节: 新巴塞尔协议及其主要内容 第四节: 银行资本管理 第一节: 银行资本金及其构成 银行资产负债表 第一节 银行资本金及其构成 一、商业银行的资本定义 二、商业银行的资本构成 股本：普通股，优先股 盈余：资本盈余、留存盈余 债务资本：资本票据、债券 其他来源：储备金 股本 普通股 银行普通股构成银行资本的核心部分，它不仅代表 对银行的所有权，而且具有永久性质 优先股 兼有普通股与债券的特点 固定股息率优先股、可调整股息的优先股 和可转换优先股 盈余 资本盈余 资本盈余主要由投资者超额缴纳资本所形成 溢价发行 反映银行资本的增值部分 反映接受捐赠所增加的资本等。 留存盈余 是尚未动用的银行累计税后利润部分 债务资本 资本票据 是一种以固定利率计息的小面额后期偿付证券，该证券的期限为 7-15年不等。它可以在金融市场上出售，也可向银行的客户推销。 债券 可转换后期偿付债券、 浮动利率后期偿付债券、 选择性利率后期偿付债券等。 其他储备 是为了应付未来回购、赎回资本债务或防止意外损失而建立的基金。 包括放款与证券损失准备金和偿债基金等 第二节 银行资本充足性及其测定 一、银行资本充足性及其意义 二、银行资本充足性的测定 一、银行资本充足性及其意义 资本数量的充足性 银行资本数量必须超过金融管理当局所规定的 能够保障正常营业并足以维持充分信誉的最低限度； 资本结构的合理性 银行现有资本或新增资本的构成，应该符合银行总体经营目标 或所需新增资本的具体目的。 二、银行资本充足性的测定 测定指标 资本与存款比率； 资本与总资产比率； 风险资产比率； 其他比率。 测定方法 分类比率法； 综合分析法； 《巴塞尔协议》方法——表内风险资产；表外风险资产测算 《新巴塞尔协议》方法 1988年巴塞尔协议的银行资本定义 核心资本（一级资本）： 实收普通股 非累积性优先股 资本盈余 留存盈余 附属资本（二级资本）： 累积性优先股 五年期以上的次级债 资产重估增值 非公开储备（贷款损失准备） 银行表内风险资产定义 银行表外风险资产转换系数 与汇率和利率有关项目的转换系数 逐日盯市风险敞口 (current exposure) 逐日盯市风险敞口举例 初始风险敞口法(original exposure) 初始风险敞口法举例 资本充足率计算公式（库克比率） 相关规定 核心资本充足率必须大于4% 附属资本充足率不能超过4% 债务资本不能超过核心资本50% 资产重估增值部分的55%可纳入附属资本 附属资本中的贷款损失准备不超过1.25% 2004年新巴塞尔协议对风险权重的规定 对银行和证券公司的风险权重 对公司债权的风险权重 根据外部评级机构对公司的评级确定风险权重 逾期贷款的风险权重 逾期90天以上的贷款(不包括合格的居民住房抵押贷款)对风险暴露部分在扣减专项准备后,适用以下风险权重: 第三节: 新巴塞尔协议及其主要内容 第四节: 银行资本管理 一、实施巴塞尔协议 I 的资本管理方法 二、实施巴塞尔协议 II 的资本管理方法 第四节: 银行资本管理 一、实施巴塞尔协议 I 的资本管理方法 二、实施巴塞尔协议 II 的资本管理方法 是针对《巴塞尔协议》中的资本计算方法，尽量地提高商业银行的资本总量，改善和优化资本结构 内源资本策略 通过内源资本补足资本金 外源资本策略 通过发行普通股等外源资本方法来提高核心资本 内源资本策略之一：留存盈余和红利——美国前10位银行留存盈余增长情况 单位：百万美元 内源资本产生率:G=ROE X RR ROA资产收益率=净收入/总资产=PM X AU ROE股权收益率=净收入/总股本=ROA X EM EM股权乘数=总资产/总股本 PR分红率=DPS每股红利/EPS每股盈利 RR留存收益率=1-分红率=1-DPS每股红利/EPS每股盈利 PM利润率=净收入/总收入 AU资产利用率=总收入/总资产 所以,内源资本产生率G=PM X AU X EM X RR，即依赖于银行盈利能力、资产利用率、股权乘数、留存收益比率，只要增大其中一项，而其他三项不变，都可提高内源资本产生率 如果一家银行产生了15%的ROE，并将收益的40%作为红利分配出去，则该银行会有多少内源资本产生率？ 如果该银行的业务增长机会为12%，其资产和存款的增长率均为12%，为防止银行资本状况恶化，该银行必须有多少资本增长才能适应业务增长的需要? 因为RR=1-PR=0.60,所以有9%的内源资本产生