提高农村信用社资本管理水平的思考——以自贡市农村信用社为例.docVIP

提高农村信用社资本管理水平的思考——以自贡市农村信用社为例 提高农村信用社资本管理水平的思考 以自贡市农村信用社为例 一 ,资本管理现状及主要问题 (一)资本管理意识淡薄,缺乏改 善资本现状的紧迫感 一 是部分高管人员未真正从风险 防范的角度树立起资本管理理念,对资 本吸收意外损失作用的认识肤浅, 在日常经营管理中对资本充足程度等风 险抵补类指标关注较少,缺乏破产倒闭 的危机意识.二是尽管辖内农村信用社 正逐步实施资本补充计划,资本充足率 有所提高,但主要压力是来自外部监管 的约束,管理层对如何加强资本管理, 实现资本补充与规模发展相匹配思考甚 少,资本融资的紧迫感不强,主动性不 够,农村信用社资本管理尚处于较为被 动的阶段.三是管理层普遍资本约束意 识较差,仍固定在追求规模和收益思维定 势,对当前强化农村信用社资本约束的 监管要求不太适应,片面认为资本约束 会影响业务发展和规模扩张,缺乏将资 本约束理念贯穿到整个经营发展中的主 观能动性.个别高管人员则对完成贷款 集中度下降计划产生畏难情绪. (二)资本严重不足,资本充足率低 长期以来,农村信用社经营管理普 遍存在追求规模扩张的情况,在负资本的 情况下实现了资产规模的高速增长,加 之不良资产化解缓慢,作为核心监管指 标的资本充足率虽然近年来逐年有所上 升,但至今仍居负数区间的农村信用社 仍占较大比例.2009年6月末自贡农村信 用社平均资本充足率为-0.99%,低于全 省平均水平0.83个百分点,居全省中下 游之列.大部分联社资本充足率一直处 于低水平,5家联社中仅一家联社可于近 期达N8.92%,一家联社可为正值,其余 3家联社资本充足率仍为负数,最低为一 3.24%,资本严重不足,资本充足率指标 与最低监管要求相距甚远.其中,不良 贷款占比偏高,拨备缺口大是抵减资本 的直接因素,今年6月末辖内农村信用社 不良贷款占全市银行业机构不良贷款总 额的48.43%,不良贷款率为17.39%,贷 款损失准备缺口达30333万元. (三)资本结构单一,稳定性差,资 本补充明显乏力 农村信用社资本构成较为单一,股 本质量不高,严重影响了资本总额的稳 定,且目前尚未形成正常的资本补充机 制,导致了资本缺口弥补难,速度慢. 一 是与国有商业银行相比,农村信用社 的资本补充渠道有限,无法获得国家注 资和不良资产剥离等政策扶持.二是农 村信用社自身的资本积累能力较弱,利 润水平尚不足以弥补历年亏损挂账,依 靠利润转增资本的内部补充能力受到很 大的限制.2008年末自贡全辖历年亏损 挂账总额为3461万元,各联社资本构成 中各项公积占比均不高.三是资本构成 的主要来源是实收资本,2009年6月末全 辖资本总额为25741万元,其中实收资本 占71.66%,资本总量增加对实收资本的 依赖性强.但由于农村信用社盈利能力 不足,股利较低,对入股投资者缺乏吸 引力.辖内农村信用社普遍反映现有股 本稳定性差,吸收自然人股金难,股东 随意要求退股等问题,而法人股入股目 口袁益富胡北红胥咏梅 的多是为了获得贷款支持.同时,出资 人缺乏主动增注资本的积极性,也难以 吸弓l新股东的投资,导致增资扩股进展 困难. (四)资本约束失效,贷款集中度严 重超审慎标准 农村信用社集中度风险控制总体 水平较差,超比例发放贷款的现象比较 普遍,特别是在当前信贷资产高速扩张 的过程中,贷款集中度风险日益凸显. 自贡辖内5家区县联社均存在最大一户 和最大十户贷款严重超比,行业集中度 高等现象.2009年6月末全辖最大十户 贷款余额48759万元,占贷款总规模的 9.82%,占资本总额的202.78%,最大一 户贷款占资本总额的34.90%.其中,个 别联社最大一户贷款占其资本总额比例 达80.22%,最大十户贷款占其资本总额 比例达346.53%.全辖最大十户贷款中有 4户涉及房地产行业,占最大十户贷款余 额的34.75%.由此可见,资本对贷款比 例的约束失效,贷款集中度高已成为农 村信用社的主要风险之一.究其主要原 因:一是受规模及利润因素驱动,加之 有效需求不足,近年来农村信用社在贷 款投向上更热衷于大额工商企业贷款, 形成了严重的垒大户现象.二是社 团贷款各成员社的利益大多难以协调, 部分联社偏好于选择独立承贷,筹组或 参与社团贷款的意愿不强. (五)资本监管手段弱化,监管有 效性不足 形成此类状况有以下几个原因: 一 是银监会出台了《商业银行资本充足 总第341期一西南金融49 率管理办法》,《农村合 作金融机构资产负债比例 管理试行办法》等,监管 制度对资本监管要求不够 具体,细化,未建立起系 统,完善的资本风险监督 检查程序,基层监管部门 在实施资本监管中缺乏明 确的操作依据.二是资本 监管手段单一.目前监管 部门对资