北京大学经济系内部资料经济学梳理——《财政学》.doc

《财政学》 第一章 导论 1、本章学习要求 ⑴应熟悉的内容：公共部门的活动范围、公共部门的活动方式 ⑵应掌握的内容：区分公共物品与私人产品 ⑶应熟练掌握的内容：社会公共需要的含义及特征，公共物品的概念及特征，财政的概念 2、本章重点难点分析 1.1 公共部门的活动范围和方式 1.1.1社会公共需要 私人个别需要：通过市场提供私人产品满足的需要。 社会公共需要：※社会成员在生产、生活、工作中的共同需要，不是私人需要的简单加总。 特点：无差别共同享用；非排他性；非竞争性。 与私人个别需要相比，社会公共需要具有以下特征： 第一，社会公共需要是社会成员在生产、生活、工作中的共同需要，不是一般意义上的私人个别需要加总，必须由政府集中执行和组织的社会职能的需要；第二，社会成员在满足其社会公共需要时不排斥其他社会成员，所得与所失不对称；第三，满足社会公共需要必须消费一定的社会财富，而这些财富只能来自社会产品的剩余部分；第四，为满足社会公共需要的公共产品一般带有外部效应的特征。 1.1.2公共产品 公共产品：※由政府为代表的公共部门供给的，用来满足社会公共需要的，具有非竞争性和非排他性的商品和服务。（社会每一成员对这一产品的使用不会导致其他人对该产品消费的减少，这一产品在产权上具有不可分割性。）最经典的例子是国防。 公共物品特点：非排他性、非竞争性（边际生成本为零） 私人产品：由市场供给的，用来满足个人需要的，具有竞争性和排他性的商品和服务。 区分公共产品和私人产品的两个基本标准：一是排他性和非排他性；二是竞争性和非竞争性。 排他性：※指消费者为享用某种产品或劳务付钱之后，其他人就不能享用此种产品或劳务所带来的利益。 竞争性：※指某种产品或劳务的消费者的增加会引起此种产品或劳务生产成本的增加。 公共财产产品：※共有资源（有竞争性无排他性）。 俱乐部产品：※有非竞争性但具有排他性。如篮球赛。超过承受范围会产生拥挤成本。 1.1.3公共部门 公共部门：※提供（并非生产）公共产品的部门。 为什么公共产品不能有私人部门提供？这是由市场运行机制与政府运行机制的差异决定的。公共产品具有非排他性，如果由私人部门提供会产生“搭便车”现象；公共产品还具有非竞争性（边际生产成本为零），由私人部门提供则无法定价；并且公共产品的享用一般不可以分割，无法定量化，每个人的纳税额与他对公共产品的享用量是不对称的，不能说纳多少税就享用多少公共产品。 1.1.4公共部门的活动范围 1.理性而现实的自由主义观点 （1）古典自由学派 斯密把政府的职能界定为：维护国内秩序的安定，维护和建立私人难以办到的公共基础设施和工程，并为节俭的政府是最好的政府。（守夜人的功能） 前提：市场是完善的，竞争是完全的，经济人是理性的。 （2）近代自由主义（19世纪中叶工业革命开始后） 新古典自由主义派：最好的政府是根本不管的政府，政府管事的最大限度是实现个人自由，只有最弱意义上的政府才体现政府全部的正义。 新自由主义派：政府主要职责是保护社会的自由，以防备外侵与内讧，维护市场秩序等；但是绝对的自由是不存在的，市场还需要政府决定调节和强制执行市场运行中的规则。 2.乐观而理想的干预主义观点（20世纪20年代起） 凯恩斯流派：市场有时会失灵，为了弥补市场失败方面，政府还需要在效率、公平和稳定等方面承担职能。 3.怀疑而悲观的政府职能论 市场和政府都不是完善而无缺陷的，二者都有失败，关键在于由于政府的特殊地位，政府对市场的干预应该是就市场永久失败的地方，而不是任何失败都要去干预，同时，利用政府弥补市场缺陷，也利用市场克服政府失败。 我们认为当前公共部门的活动范围应包括：①提供一种宏观和微观经济环境，为有效的经济活动设定正确的刺激机制；②提供能促使长期投资的机构性基础设施，即财产权、和平、法律与秩序以及规则；③确保提供基础教育、医疗保健以及经济活动所必需的物质基础设施，并保护环境。 1.1.5 公共部门的活动方式（公共支出和收入） 公共支出：通过公共部门预算提供产品和服务的成本。 ①购买性支出：公共部门对经常性的商品和劳务的购买支出； ②转移性支出：对于养老金补贴、公债利息、失业救济金、价格补贴等的支出。（这些支出不反映公共部门占用社会经济资源的要求，只是在个人之间的资源进行转移性的再分配。） 公共收入：征税、公债、国有经济的收入、国有资源的收入、行政事业收入。 1.2 财政概念与财政学 1.2.1财政概念 财政：是国家凭借其政治力量，通过集中一部分社会财富来满足社会公共需要的收支活动，并通过这些收支活动调节社会总需求和总供给的平衡，以达到优化资源配置、公平分配稳定和发展的经济的目标。 财政是国家凭借政权力量，强制支配一部分社会财富的机制。 1.2.2财政学研究的主要内容： ①财政收支由若干项目构成