银行（信用社）不良贷款管理办法管理办法银行管理办法不良贷款信用社贷款不良.docVIP

银行（信用社）不良贷款管理办法 第一章 总 则 第一条 为了提高省农村信用社信贷资产质量，规范不良贷款管理行为，提高不良贷款处置效率，确保不良贷款价值回收最大化，根据《中华人民共和国商业银行法》、《贷款通则》、《中华人民共和国担保法》等有关法律、法规，结合全省农村信用社的实际情况，制定本办法。 第二条　本办法所称不良贷款系指按贷款期限管理划分（四级分类）的后三类贷款：逾期贷款、呆滞贷款、呆账贷款，或按贷款风险程度划分（五级分类）的后三类贷款：次级类贷款、可疑类贷款、损失类贷款。 第三条 不良贷款管理是根据不良贷款的内在特性，通过科学的管理方法与流程，对不良贷款实行全面管理与最佳处置，包括对不良贷款进行调查估值、分类管理、清收处置和监测检查的全过程管理。 第四条　不良贷款管理应遵循以下原则： （一）依法合规原则。不良贷款管理与处置必须严格遵守国家有关法律、法规、政策及省联社的有关规定，规范操作。 （二）真实反映原则。要真实、准确、客观地统计和反映不良贷款分类、认定、调查、估值、问责等环节工作情况。 （三）处置减损原则。不良贷款形成后，应通过调查和完善手续等手段，防止不良贷款价值贬损，并及时清收、转化和处置，实现不良贷款价值回收最大化。 （四）损失补偿原则。基层信用社应根据自身贷款风险的大小，有计划地逐步提高风险拨备水平，并及时处理与消化处置损失。 第五条　本办法适用于省农村信用社所有不良贷款的管理。 第二章　不良贷款管理的组织及处置权限 第六条　不良贷款管理工作，实行省联社、市联社、办事处县级联社（含合作银行，下同）、基层信用社四级管理，各级风险管理部门负责本级不良贷款的管理、处置、监测和分析工作。在不良贷款的管理工作中，全省各级机构要从全局出发，切实加强不良贷款管理工作的领导、组织与协调。 第七条　省联社风险管理部负责全省农村信用社不良贷款管理制度的制订，不良贷款的清收、转化的组织、实施与检查；负责对各市联社、办事处、部分县级联社不良贷款监测、分析和考评工作；负责对辖内各社进行相关政策指导和培训。 第八条　各市联社、办事处风险管理部门负责辖内不良贷款管理、指导和处置工作，负责对县级联社不良贷款监测、分析和考评工作。 第九条　县级联社风险管理部门是不良贷款清收、管理和处置的责任主体，负责辖内不良贷款管理、指导和处置工作，负责对基层信用社不良贷款的监测、分析和考评工作。 第十条　基层信用社负责对本社内的不良贷款的管理、监测、清收与转化工作。 第十一条 不良贷款处置实行权限管理。省联社根据各市联社、办事处、部分县级联社的经营管理水平、经营规模、地区经济状况分别核定不良贷款处置权限。各市联社、办事处在省联社核定权限内核定辖内县级联社不良贷款处置权限。各县级联社结合基层信用社实际情况在省、市联社、办事处核定权限内对基层信用社不良贷款处置实行有限授权。 第三章　不良贷款分类与认定 第十二条　不良贷款划分： 一、按贷款期限管理划分（四级分类）的后三类贷款：逾期贷款、呆滞贷款、呆账贷款。 （一）逾期贷款：借款合同规定期限（含展期后到期）未归还的贷款（不含呆滞贷款和呆账贷款）。 （二）呆滞贷款：超过借款合同规定期限（含展期后到期）1年（含）以上仍未归还的贷款，或虽未逾期，或逾期不满1年，但借款人被依法撤销、关闭、解散，并终止法人资格；借款人虽未依法终止法人资格，但生产经营活动已停止，借款人已名存实亡，复工无望；借款人的经营活动虽未停止，但产品无市场，企业资不抵债，亏损严重并濒临倒闭。 （三）呆账贷款： 1. 借款人和担保人依法宣告破产，进行清偿后，未能还清的贷款； 2. 借款人死亡或者依法宣告死亡，并取得了医院或公安局出具的死亡证明，以其财产或遗产清偿后，未能还清的贷款； 3. 借款人遭受重大自然灾害或意外事故，有保险公司或有关政府部门出具的重大事故和灾害鉴定证明、保险赔偿金证明的，确实无力偿还的部分或全部贷款； 4. 贷款人依法处置抵押物、质押物所得价款不足补偿抵押、质押贷款部分，有法院裁决书及抵（质）押物拍卖的《拍卖转让合同书》； 5. 贷款本金逾期1年，信用社向法院申请诉讼，经法院裁判后仍不能收回的贷款，或不符合上述规定的条件，但经有关部门认定，借款人或担保人事实上已经破产、被撤销、解散在2年以上，进行清偿后，仍未能还清的贷款； 6. 借款人依法触犯刑律，依法受到制裁，处理的财产不足归还所欠贷款，又无另外债务承担者，确认无法收回的贷款； 7. 其他经国务院批准核销的贷款。 二、按贷款风险程度划分（五级分类）的后三类贷款：次级类贷款、可疑类贷款、损失类贷款。 （一）次级类贷款：借款人的还款能力已经出现问题，完全依靠其正常经营