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信用证精品课件
国际结算 信用证(1) ( Letter of Credit ) 信用证 1、什么是信用证? 2、信用证的特点 3、为什么使用信用证? 4、信用证的当事人 5、信用证的流程 6、信用证的内容 一、信用证的含义 是银行开出的付款承诺 应进口商的要求(或开证行因自身需要)开出 承诺付给出口商 确定的金额 条件是提交规定的单据 这些单据必须符合信用证开列的条款和条件 二、信用证的特点 (一)开证银行承担第一付款责任而且付款责任是独立的。 问 题 1、我国出口商向德国进口商出口一批商品,则该信用证由谁向银行申请开出? 2、开证行承担什么责任?若信用证开出后进口商倒闭或破产,开证行是否仍将履行付款责任? 3、信用证是银行的有条件的付款承诺,该条件是什么?是进口商向开证行交押金吗? 4、一张信用证中一定是开证行直接向出口商(受益人)付款吗? 三、为什么使用信用证 1、信用证为不在交货现场的买卖双方提供了同等程度的安全保障,使买卖双方在履行合同时处于同等地位。 2、信用证在一定程度上可以减少外汇风险和政治风险。 3、信用证有资金融通的功能。 4、信用证的使用有法律和惯例的支持。 信用证的缺点 它仍然存在风险 与汇款、托收相比较,它的费用最高,手续最繁琐 四、信用证的当事人 (一)信用证的主要当事人及它们的契约安排 (二)信用证的其他当事人 1.通知行 2.保兑行 3.转让行 4.议付行 5.付款行 6.偿付行 (三)信用证当事人的权利义务 开证申请人:进口商根据贸易合同的规定到其有业务往来的银行申请开立信用证。 义务: 1、按合同规定的时间申请开证。 2、合理指示开证。 3、提供开证担保。 4、支付开证与修改的有关费用。 5、向开证行付款赎单。 权利: 有权取得与信用证相符的单据、得到合同规定的货物 信用证当事人的权利义务 开证行:接受开证申请人委托开立信用证的银行。 权利: ⒈收取押金或取得质押的权利 ⒉有权审单退单; ⒊有条件的追索权 ⒋进口方无力赎单时,开证行有权处理单据 义务: 1、遵照开证申请人指示开立和修改信用证。 2、合理、小心地审核单据。 3、承担第一性、独立的付款责任。 开证行审单: F出口公司向A.B贸易公司出口一批货物,货物由集装箱装载运输。5月4日装运后,于5月8日向议付行交单。5月23日单据到达国外开证行,但是开证行于5月25日提出拒受单据,理由如下:“所收到的单据系不清洁提单,因提单上承运人加有批注:发货人装载并计数、内容系根据发货人报称。承运人对其货物的数量、内容均不了解,其数量由发货人计数而得出;其内容又系发货人单方面报称,也就是说单下所装运的货物内容承运人完全不知,装上废品、垃圾也可以。这样的提单怎么能够接受?根据惯例第32条第二款规定,银行不接受载有不洁净批注的运输单据。我方无法接受单据。” 6月4日,开证行又提出:提单上的运输唛头和发票上的不一致,发票上是A.B./MALACCA,提单上为A.B./MALACA,经联系开证申请人不接受单据,速告处理意见。 经审查,确实发票和提单上唛头不一致,发票有误,立即补寄发票,最后仍以降价结案。 问题:开证行是否正确履行其义务? 分析: 出口公司应该据理力争。首先,开证银行第二次提出单单不一致,构成二次拒付 其次,开证银行第一次提出“单据系不清洁提单”不符合惯例规定。《惯例》相关规定为: 32条a.洁净运输单据系指未载有明确宣称货物及/或包装状况有缺陷的条款或批注的运输单据。 31条 除非信用证另有相反规定,否则银行将接受下列运输单据:Ⅱ.含有“发货人装载并计数”或“内容据发货人报称”或类似文字的条款的运输单据 再者,开证行应当自收到单据的翌日起7个银行工作日内审核单据,以决定接受或拒绝接受单据。案例的6月4日已过了期限。 信用证当事人的权利义务 受益人:有权按照信用证条款提交汇票、单据要求收取信用证款项的人。 1、审核信用证条款。 2、及时提交正确、完整的单据。 3、要求付款、承兑或议付。 CASE: 我方向西德出口松香。签约后,松香价格大幅下降。西德进口方一方面不愿承担价格损失;另一方面也不愿损害自己的信誉,承担违约责任,于是拖延开证,且信用证以航空邮件方式寄出。 2月24日受益人收到信用证,此时距装运期2月28日时间仅有4天。这笔业务所购松香多达1200公吨。 如果要求对方修改信用证的装运期,势必会遭到拒绝。而有效期一过,信用证作废,进口方即可摆脱付款责任。 唯一的出路是下大力气在有效期内,将全部货物装上船。为此,我方充分发动群众,调动各部最大的积极性,苦战三个昼夜,按期装运完毕,并制单交单,使对方没有任何漏洞可钻。 由于国际市场上的松香价格继续下跌,我方如果没有及时装运
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