企业信息推广讲座-6-河北峰峰矿务局信息化应用案例审计分析.pptVIP

Hugh Yan 河北峰峰矿务局信息化案例审计分析 峰峰矿务局 – 企业介绍 1949年9月建局,大型国有煤炭企业 1977年该局年产原煤突破1000万吨 生产优质焦煤和电厂动力用煤 10个生产矿井 2座大型选煤厂 3座矿井洗煤厂 7个多种经营地面工厂 4个施工安装企业 44个二级核算单位 职工近10万人 河北峰峰矿务局信息化案例审计分析 峰峰矿务局 – 新型资金管理模式 抓大放小、放开经营、自收自支 优良资产部分实行集中管理 正常生产矿井、洗煤厂、生产机关实行局结算中心管理 其它单位均不在资金结算中心管理 河北峰峰矿务局信息化案例审计分析 峰峰矿务局 – 新型资金管理模式 分灶吃饭 各单位均通过局结算中心结算 所有收入存到结算中心， 所有支出通过结算中心支出， 所有收、支、余在结算中心如同在外部银行一样结算 严格内部资金管理 停止没有保证的内部贷款 局结算中心确有盈余才能够在局贷款 各单位之间互不侵占 支出有优先顺序 结算中心优先结算上缴款项和主支出 其它资金由各单位安排 河北峰峰矿务局信息化案例审计分析 峰峰矿务局 – 新型资金管理模式 集中管理 各单位在局结算中心 实行帐户集中管理 帐户由结算中心统一管理 一律不得在外部银行开户 所有收入必须进局统管帐户 河北峰峰矿务局信息化案例审计分析 峰峰矿务局 – 新型资金管理模式 分户收支 各单位在局结算中心开户 分设收入户和支出户 各项收入进收入户 支出统一由支出户支付 实行收支两条线管理 河北峰峰矿务局信息化案例审计分析 峰峰矿务局 – 新型资金管理模式 临柜监督 各单位在局结算中心开户 实行计算机联网 局在各个单位设置终端和1名录入员 录入员办理结算业务 河北峰峰矿务局信息化案例审计分析 峰峰矿务局 – 新型资金管理模式 预算管理 各单位加强货币资金预算管理 收入要有预算 支出也有预算 严格预算执行 不允许预算外支付 河北峰峰矿务局信息化案例审计分析 峰峰矿务局 – 新型资金管理模式 河北峰峰矿务局信息化案例审计分析 峰峰矿务局 – 信息化解决方案 总体目标 建立以结算中心为核心的集团财务管理信息系统，以结算中心为枢纽，实现资金的集中控制，杜绝资金分散、沉淀、闲置、体外循环 建立严格的结算制度，为成员单位提供结算、资金调剂、财务管理、咨询等；对企业现金流量事实跟踪、监督 充分利用计算机系统资源和技术 现代管理理念与企业实际紧密结合 峰峰矿务局采用了安易2000ERP资金管理软件，基于INTERNET网络，采用CLIENT/SERVER三层结构，数据库采用SQL SERVER，语言采用ORACLE 操作系统安全控制 数据库安全控制 功能安全控制 数据安全控制 数值安全控制 河北峰峰矿务局信息化案例审计分析 峰峰矿务局 – 信息化解决方案 管理思想 以资金流、物流为起点，实现企业财务、业务一体化管理 以资金流管理为核心，使企业有效、高速运转 使信息流、物流通过计算机网络展示出来 网络与数据库技术的紧密结合 信息共享、远程访问 快速反馈 财务核算、控制、分析高度集成 河北峰峰矿务局信息化案例审计分析 峰峰矿务局 – 信息化解决方案 软件功能结构 资金系统管理 存款管理 取款管理 贷款管理 还款管理 结算管理 利息管理 内部帐务处理 会计报表管理 财务系统管理 财务审核、记帐、帐表查询 综合报表管理 河北峰峰矿务局信息化案例审计分析 峰峰矿务局 – 信息化解决方案 河北峰峰矿务局信息化案例审计分析 峰峰矿务局 – 信息化效果审计 直接效益分析。 日减少资金1000多万元 是否符合市场经济规律。 有利于资金向效益好的单位转移 是否强化管理。 预算跟踪分析和资金流转分析，提高了资金管理质量 是否保证重点支出。 集中控制资金能力增强，有利于保证重点支出 是否降低了企业经营成本。 原煤库存降低，资金占用和管理费降低 是否加强监管，减少了漏洞。 由于计算机系统管理透明，资金与效益挂钩，支出得到有效控制 * 计算机审计– Hugh Yan 计算机审计– Hugh Yan 1 河北峰峰矿务局信息化应用案例审计分析 * 计算机审计– Hugh Yan