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Danny Fu Danny Fu SAP/CO模块培训 2010年5月 目录 CO功能简介 标准成本法 CO模块功能之一：预算和预算管理 安琪成本核算要素 成本核算 物料清单BOM（CS03）决定了物料耗费 工艺路线Routing（CA03)决定了费用耗费分摊 成本核算—工艺路线 成本核算-订单归集原料成本和工时（COIO/CORT） 成本核算成本中心归集费用 S_ALR 成本核算—成本中心归集费用 成本核算—成本中心归集费用 成本核算-分摊循环（KSU3) 成本核算公司辅助部门费用分摊 成本核算辅助部门费用分摊 成本核算公司辅助部门费用分摊 成本核算分摊循环（KSU3） 成本核算生产辅助部门费用分摊 2010年3月一部辅助部门费用分摊 成本核算订单结算 成本核算订单结算 成本核算订单结算 CO结算前（工票确认作业时间＊标准作业价格） 成本核算订单结算 KSBT查询价格。“1”表示计划价格；“5”表示实际价格 成本要素说明 作业类型说明 成本核算差异计算 日常核算、检查项目清单A 日常核算、检查项目清单B 日常核算、检查项目清单C 日常核算、检查项目清单D 物料帐的计算原理 成本分析常用事务代码 Thank you ! 1、月末最后一天晚上12点前，当月生产订单检查完成，订单必须完成“交货”动作，状态是“CNF”和“DLV”。 由于月末月初的订单中的下达、确认等日期很多，请大家通过COIO选择检查范围时，订单“表头级别的绝对日期”中选择“实际结束日期”。 2、生产部门在结算月之后的下月1日下午2点前必须完成各公司、总部各部门的产量统计和原材料单耗分析计算，并确认单耗数据是否正常。糖蜜、液碱、硫酸等需要盘存测量液位的物料的当月出库重新计算调整工作必须在1日下午4点前完成。 3、仓库在月末最后一天晚上12点前，物流部门的原材料、包装材料、低值易耗、备件的出库入库的帐务处理完成。 出库操作中糖蜜、液碱、液氨、硫酸、煤物料可以允许在结算月之后的下月1日下午3点前进行调整。 4、结算月之后的下月1日早上8点半关闭OB52 结算月的M类型凭证过帐权限，并同物流管理部门和生产部门加强沟通，如有需要可以放开。结算月之后的下月的S、D、K类型的凭证记账权限打开，资金结算处开始同步处理结算月和结算月的下一个月的业务。 5、结算月之后的下月1日中午12点前生产中心组织各个生产部门完成结算月订单中的污水排放量的确定调整。 成本核算月结要点 6、根据总经理办公室采购高级主管收集的需要修改计划价格的物料清单，在结算月的下一个月1日，糖蜜等材料消耗订单调整完成后，发布需要修改发布价格的物料的新价格。价格发布前，请打开MMPV的结算月的下一个月的期间。 7、为了避免出现采购订单价格错误，增加对当月入库暂估金额的检查，检查科目R/IR过渡科目。检查方法是通过FBL3N查看当月的暂估入库的金额借方是否发生不正常的大额增加。同时用ME2L对采购订单进行检查。 原材料、包装材料、备件、低值易耗12510110 12510400）等科目当月发生额的检查，通过排序检查金额较大的行项目。这个检查在月中和月末各检查一次。 各种材料的入库工作最好在月末提前一到两天完成，给检查修改工作留足时间。 为防止物料标准价格错误，加GR/IR过渡科目当月发生额的检查。检查方法仍然是排序后检查金额较大的行项目。这个检查建议在月中和月末各检查一次。 8、完成成本中心报表S_ALR中的费用检查。 （1）查看核算月有费用发生但无订单确认的成本中心，并做好作业价格计算前的费用调整。 （2）费用科目同成本中心的关系是否正确。 （3） 制造费用-修理费 制造费用-物料消耗两个科目的同 成本核算月结要点 FS10N的余额一致。其中修理费需要在结算维修订单后进行检查。 （4）分析费用发生的变化情况，比较期间是同期比、核算月前几个月平均值比较、预算比。 9、工资、劳务费、燃料动力、社保、制造费用、运输部费用结转、环保成本分摊、停工成本中心费用结转、无形资产摊销、应付职工薪酬中的社保费用结转等凭证记账。 10、确认核算月预制凭证记账、制造费用科目记账是否已经全部结束。 11、通过KB31N导入费用分摊权数。 12、开始作业价格计算。 KSU5辅助生产部门（宜昌工厂辅助部门和生产部门内辅助生产部门）和生产二部燃料动力分摊。 KSS2按照成本费用类型进行费用分割，重新计算成本中心贷方分摊数据。 KSSI按照分割后的成本项目金额/确认工时，计算作业价格。