试论我国国有商业银行风险防范问题研究.pdfVIP

第三届广西青年学术年会论文集 担保机构，多渠道筹集农村信用担保基金，为发展中的农村中小企业、种养殖户提供贷款担保；允许并 鼓励建立农户或农村企业间的小组联保机制；探索实行动产抵押、仓单质押、权益质押等担保形式，切 实解决农户和农村企业贷款担保抵押瓶颈制约问题。 参考文献 【lJ西南财经大学中国金融研究中心调研组．金融需求与供给互动研究．金融研究，2003。(6)． 【2 J吴晓灵．重构农村金融体系支持县域经济发展．中国金融，2003，(10)． 作者简介韦宇红，自治区党校副教授。 试论我国国有商业银行风险防范问题 胡永前 (建行广西区分行会计部) 摘要指出我国国有商业银行存在的各种风险，分析了存在风险的原因并提出防范和化解的策略。 关键词 国有商业银行风险防范 1 我国国有商业银行风险的主要表现 1．1 金融效率递减，甚至出现负效率。有关统计资料显示，我国改革开放以来金融效率增长快速，但 是效率质量却在递减。其中，金融产出率是逐年递减的。另外，资产利润率也呈一定下降趋势。金融效 率下降预示着金融综合成本提高，而金融资产也仪仅是数量上的简单扩张，导致银行风险在上升。 1．2信贷不良资产数额仍然较大且比例偏高，企业欠息小断增加而且呈上升趋势，银行经营日益困 难。在这种情况下，国有商业银行面临着尴尬的处境。 1．3银行资本充足率较低。以2001年巴塞尔委员会新的资本框架进行测算，我国国有商业银行均不 同程度存在资本充足率达小到8％标准的情况，这说明其实际支付清偿和抵御金融风险的能力都较 低。如果冉考虑其他净值冲减，银行可能会处在无资本金、甚至负资本金状态下运行。其抗风险能力之 弱叮见一斑，从而使国际评级机构对我国国有商业银行的评级较低，影响其国际金融活动能力和竞争 力。 1．4银行机构内部管理中权利缺乏制衡、操作缺乏科学规程、控制缺乏有效规则、监督缺乏严谨的制 度，各种金融犯罪活动十分严霞。金融犯罪和金融丑闻都与内部管理权利制衡、严格规程、规则和监管 有关。在中国近几年经济大案、要案中，金融犯罪占首席，而且呈现出金额不断扩大、件数不断增加、手 段不断隐藏、技术不断“先进”的特点。银行业作为直接经营货币资金商品和金融衍生工具不断创新的 特殊行业，本应在内部监控上比其他行业更要严格，但由于管理环节薄弱以及对金融创新的同步金融 一88— 社会科学篇 监督落后，金融内部犯罪率呈现上升趋势。 1．5与先进的国际性银行相比，我国国有商业银行内部评级不论是在评级方法、评级结果的检验，还 是在评级工作的组织等方面都存在着相当的差距。由于评级标准等的不合理性，极大地限制了内部评 级在揭示和控制信用风险方面的作用，造成评级方法偏于定量化简单化，风险揭示严重不足。 1．6当前我国对于银行业风险监管主要是考虑信用风险，基本上没有考虑利率风险和操作风险等。 随着我国利率市场化的推进，利率波动更为频繁，而银行业务操作的环节不断增多，对于计算机的依 赖加大，同时也相应增大了操作风险。 1．7由于国有商业银行会计信息不完备、真实性有待提高等因素，我国的银行业在信息披露的质量 和数量方面都远远不能适应市场的要求，市场也缺乏足够的动力和资料来深入分析银行的风险状 况。 1．8随着我国经济的越来越开放和加入wTo，国有商业银行将承担着大量与国际贸易、国际资本流 动有关的业务活动，与国际上的金融机构往来频繁，国内金融服务业也将出现本国银行与外资银行之 间竞争更加激烈的局面。对国有商业银行的金融产品创新、服务质量和人才流失等方面均会构成很大 的压力。 2我国国有商业银行风险的根源分析 2．1 国有商业银行的资本结构和资产质量直接造成了银行风险的扩大 资本充足率是衡量银行抵御风险能力的一个综合性指标。巴塞尔协议要求银行资本充足率不得 低于8％的水平，而统计数据表明，国有商业银行普遍达不到这一指标要求。再从资产质量上看，尽管 1999年成立了华融、长城、东方、信达四家资产管理公司来收购、管理和处置从工、农、中、建四大国有 银行剥离出来的1．4万亿元不良资产，但四大国有商业银行不良资产率仍高达25％。当然，随着中行、 建行股份制改造进程的加快，不良资产率已逐年降低，如2003年底，建行五级分类的不良贷款