东方精工：对外提供财务资助管理制度（2011年11月）.pdfVIP

广东东方精工科技股份有限公司 对外提供财务资助管理制度 二○一一年十一月 目 录 第一章 总 则 1 第二章 审批权限及审批程序 1 第三章 内部执行程序 3 第四章 信息披露义务 3 第五章 责任追究 5 第六章 附则 5 第一章 总 则 第一条 为规范广东东方精工科技股份有限公司（以下简称“公司”）对外 提供财务资助行为，防范财务风险，根据《公司法》、《证券法》、《深圳证券 交易所股票上市规则》、《中小企业板信息披露业务备忘录第27 号：对外提供 财务资助》及《公司章程》的相关规定，结合公司的实际情况，制定本制度。 第二条本制度所称对外提供财务资助，是指公司（含公司控股子公司，以 下同）为他人及公司的控股子公司、参股子公司提供财务资助。但下列情况除外： （一）公司为全资子公司提供财务资助； （二）公司控股子公司为公司及其全资子公司提供财务资助； （三）公司为控股子公司提供财务资助的，该控股子公司各股东按出资比例 同等条件提供财务资助。 公司对外委托贷款参照本制度执行。 第三条 公司应当充分保护股东的合法权益，对外提供财务资助应当遵循平 等、自愿的原则，且接受财务资助对象或其他第三方（该第三方不应包括公司控 股子公司）应就财务资助事项向公司提供担保。 第四条 公司对外提供财务资助，应当收取合理的报酬。在剔除相关税费后， 符合本制度第二条第（一）至（三）项条件的财务资助，年化收益率不得低于同 期银行存款利率；其他情形的财务资助，年化收益率不得低于同期银行贷款利率。 第五条 公司可为控股子公司、参股子公司提供财务资助，但不得为控股股 东、实际控制人及其关联人，公司董事、监事、高级管理人员及其关联人提供财 务资助。 公司为其他关联方提供财务资助的，无论金额大小都应提交股东大会审议， 且关联股东须回避表决。 第二章 审批权限及审批程序 第六条 公司对外提供财务资助，必须经董事会或股东大会审议。 控股子公司对外提供财务资助，还需按照其公司章程履行决策程序。 1 第七条 公司应致力于发展主营业务，对外提供的有效财务资助累计本金 余额不得超过公司最近一期经审计净资产的20%。 根据《公司章程》确定的对外投资权限，结合深圳证券交易所的有关规定， 公司董事会确认，公司对外提供财务资助属于下列情形之一的，须经董事会审议 通过后再提交股东大会审议通过： （一）为资产负债率超过70%的资助对象提供的财务资助； （二）连续十二个月内提供财务资助超过公司最近一期经审计总资产的 30%； （三）单笔提供财务资助超过公司最近一期经审计净资产10%的； （四）对本制度第五条第二款所规定的其他关联方提供财务资助的； （五）法律法规、深圳证券交易所或公司章程规定的其他情形。 本条所指的净资产、总资产分别为公司合并报表口径的资产总计和股东权益 合计。 第八条 除本制度第七条所规定的应由股东大会审议通过的对外财务资助事 项外，其余对外提供财务资助事项由董事会审议通过实施，但法律法规、规范性 文件、公司章程及其他制度另有规定的除外。 第九条 公司董事会审议对外提供财务资助时，必须经出席董事会的三分之 二以上的董事同意并做出决议，且关联董事须回避表决；当表决人数不足三人时， 应直接提交股东大会审议。 第十条 公司董事会审议财务资助事项时，公司独立董事和保荐机构（如有） 应对该事项的合法合规性、对上市公司和中小股东权益的影响及存在的风险等发 表独立意见。 第十一条 公司控股子公司、参股子公司的其他股东与公司存在关联关系的， 公司对其提供财务资助，还应当按照关联交易要求履行审批程序和信息披露义 务。 上述其他股东为公司的控股股东、实际控制人及其一致行动人的，公司为其 提供财务资助，该公司其他股东须按出资比例提供财务资助，且条件同等。 2 第三章 内部执行程序 第十二条 向公