天马精化：2011年年度审计报告.pdf

苏州天马精细化学品股份有限公司 20 11 年度财务报表的审计报告 天健正信审（2012 ）GF 字第020079 号 天 健 正 信 会 计 师 事 务 所 天 健 正 信 会 计 师 事 务 所 Ascenda Certified Public Accountants 第 1 页 审 计 报 告 天健正信审 （2012 ）GF 字第020079 号 苏州天马精细化学品股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的苏州天马精细化学品股份有限公司 （以下简称天马精化公司）财务报表， 包括2011 年12 月31 日的合并及公司资产负债表、2011 年度的合并及公司利润表、合并及公司现 金流量表和合并及公司股东权益变动表，以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是天马精化公司管理层的责任。这种责任包括：（1）按照企业会计 准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2 ）设计、执行和维护必要的内部控制，以使 财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师 审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道 德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序 取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行 风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程 序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当 性和做出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，天马精化公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允 反映了天马精化公司2011 年12 月31 日的合并及公司财务状况以及2011 年度的合并及公司经 营成果和现金流量。 中国注册会计师 天健正信会计师事务所有限公司 涂振连 中国 · 北京 中国注册会计师 马伟光 报告日期： 2012 年2 月26 日 二、财务报表 （一）合并资产负债表 编制单位：苏州天马精细化学品股份有限公司 单位：元 币种：人民币 项 目 期末余额 年初余额 项 目 期末余额 年初余额 流动资产： 流动负债： 货币资金 154,566,199.58 306,884,635.09 短期借款 186,702,664.25 60,035,800.00 交易性金融资产 交易性金融负债 应收票据 54,178,458.14 17,661,547.53 应付票据 32,436,473.00 57,319,550.00 应收账款 194,608,842.94 14