东港股份：控股子公司管理办法（2012年2月）.pdfVIP

东港安全印刷股份有限公司 控股子公司管理办法 第一章 总则 第一条 为加强对东港安全印刷股份有限公司（以下简称“公司”）控股子公 司的管理控制，确保控股子公司业务符合公司的总体战略发展方向，有效控制经营 风险，保护投资者合法权益，根据《中华人民共和国公司法》（以下简称《公司法》）、 《中华人民共和国证券法》（以下简称《证券法》）、《深圳证券交易所股票上市 规则》（以下简称《上市规则》）、《深圳证券交易所上市公司内部控制指引》（以 下简称《内部控制指引》）等法律和行政法规及公司章程的有关规定，结合公司的 实际情况，制订本办法。 第二条 本办法所称控股子公司指公司持有其51%以上股份，或者持有其股份 在51%以下但能够实际控制的公司。 第三条 本办法适用于公司及公司控股子公司。公司各职能部门、公司委派至 各控股子公司的董事、监事、高级管理人员对本办法的有效执行负责；并应依照本 办法及时、有效地做好管理、指导、监督等工作。 第四条 控股子公司应按照上市公司的标准规范运作，严格遵守《上市规则》、 《内部控制指引》等其他法律和行政法规及本办法的规定，并根据自身经营特点和 环境条件，制订各自内部控制制度的实施细则。 第五条 控股子公司的发展战略与规划必须服从公司制订的整体发展战略与 规划；并应执行公司对控股子公司的各项制度规定。 第二章 管理机构及职责 第六条 控股子公司应当依据《公司法》及有关法律和行政法规，完善自身的 法人治理结构，建立健全内部管理制度和三会制度。 控股子公司依法设立股东会（或股东大会）、董事会（或执行董事）及监事会 （或监事）。公司通过控制控股子公司股东会（或股东大会）、董事会及监事会对其 行使管理、协调、监督、考核等职能。 第七条 公司依照控股子公司章程规定向控股子公司委派或推荐董事、监事及 高级管理人员；并根据需要对任期内委派或推荐的董事、监事及高级管理人员适当进 行调整。 第八条 由公司派出的董事、监事及高级管理人员在其所在控股子公司章程的 授权范围内行使职权，并承担相应的责任，对公司董事会负责。公司派出的高级管理 人员负责公司经营计划在控股子公司的具体落实工作；同时应将控股子公司经营、财 务及其他有关情况及时向公司反馈。 第九条 公司董事会负责对控股子公司重大投资，对外担保，重大交易等重大 事项的决策和审批，超过公司董事会权限的还应报股东大会批准，同时公司履行相应 的信息披露义务。公司总经理办公会负责控股子公司的日常管理，包括人员的推荐、 日常销售、采购、财务管理、资金、物资调拨、生产管理、行政管理等事项。 第十条 公司各职能部门根据公司内部控制的各项管理制度或办法，对控股子 公司的经营、财务、生产、法律事务及人力资源等方面进行指导、管理及监督： （一）公司各职能部门主要负责对控股子公司的日常经营、重大投资以及经营 计划的上报和执行、财务会计、资金调配、审计、对外担保、关联交易等方面进行监 督与管理； （二）公司人力资源部门主要负责对派往控股子公司人员进行管理； （三）公司证券办公室主要协助董事会秘书对控股子公司重大事项信息上报、 对外宣传、证券投资等方面进行监督与管理； （四）公司办公室主要负责对控股子公司上（下）行文件运转、诉讼仲裁事务、 商业秘密保护及有关行政事务进行日常管理。 第三章 财务管理 第十一条 控股子公司财务运作，实行公司财务部归口管理制度。控股子公司 财务部门接受公司财务部的业务指导、监督。 第十二条 公司对控股子公司财务负责人实行委派制，统一由公司财务部负责 管理。控股子公司不得违反程序更换财务负责人。如确需更换，应向公司报告，经 公司同意后按程序另行委派。 第十三条 控股子公司应当根据《企业会计准则》和公司章程规定，参照公司 财务管理制度的有关规定，制订财务管理制度并报公司财务部备案。 第十四条 控股子公司财务部门根据财务制度和会计准则建立会计账簿，登记 会计凭证，自主收支，独立核算。 第十五条 控股子公司财务部门应按照财务管理制度的规定，做好财务管理基 础工作，负责编制全面预算，对经营业务进行