龙星化工：关于公司内部控制的鉴证报告.pdfVIP

关于龙星化工股份有限公司 内部控制的鉴证报告 天健审 〔2012〕1-22 号 龙星化工股份有限公司全体股东： 我们审核了后附的龙星化工股份有限公司（以下简称龙星化工公司）管理层 按照《企业内部控制基本规范》及相关规定对2011 年 12 月31 日与财务报表相 关的内部控制有效性作出的认定。 一、重大固有限制的说明 内部控制具有固有限制，存在由于错误或舞弊而导致错报发生和未被发现的 可能性。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或降低对控制政 策、程序遵循的程度，根据内部控制评价结果推测未来内部控制有效性具有一定 的风险。 二、对报告使用者和使用目的的限定 本鉴证报告仅供龙星化工公司年度报告披露时使用，不得用作任何其他目 的。我们同意本鉴证报告作为龙星化工公司年度报告的必备文件，随同其他材料 一起报送并对外披露。 三、管理层的责任 龙星化工公司管理层的责任是建立健全内部控制并保持其有效性，同时按照 《企业内部控制基本规范》及相关规定对2011 年 12 月31 日与财务报表相关的 内部控制有效性作出认定，并对上述认定负责。 四、注册会计师的责任 我们的责任是在实施鉴证工作的基础上对内部控制有效性发表鉴证意见。 第 1 页 共 7 页 五、工作概述 我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第 3101 号——历史财务信息 审计或审阅以外的鉴证业务》的规定执行了鉴证业务。上述规定要求我们计划和 实施鉴证工作，以对鉴证对象信息是否不存在重大错报获取合理保证。在鉴证过 程中，我们实施了包括了解、测试和评价内部控制系统设计的合理性和执行的有 效性，以及我们认为必要的其他程序。我们相信，我们的鉴证工作为发表意见提 供了合理的基础。 六、鉴证结论 我们认为，龙星化工公司按照《企业内部控制基本规范》及相关规定于2011 年12 月31 日在所有重大方面保持了有效的内部控制。 本结论是在受到鉴证报告中指出的固有限制的条件下形成的。 天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师： 中国·杭州 中国注册会计师： 二〇一二年三月四日 第 2 页 共 7 页 龙星化工股份有限公司 关于内部会计控制制度有关事项的说明 一、公司基本情况 龙星化工股份有限公司前身为沙河市龙星化工有限公司（系由成立于 1994 年 1 月 14 日的沙河市炭黑厂改制成立），于2008 年1 月28 日在河北省工商行政管理局登记注册，取 得注册号为 130000000007313 的《企业法人营业执照》，注册资本 15,000 万元；经中国证 券监督管理委员会《关于核准龙星化工股份有限公司首次公开发行股票的批复》（证监许可 〔2010〕731 号）核准，公司于 2010 年 6 月 23 日向社会公众公开发行人民币普通股 5,000 万股，公司注册资本增加为20,000 万股，公司股票于2010 年7 月6 日在深圳证券交易所 挂牌交易。2011 年4 月29 日，公司按每10股转增6 股的比例，以资本公积转增股本12,000 万股（每股面值1 元），截止2011 年12 月31 日，公司注册资本增加为32,000 万元。 公司属化学原料及化学制品制造业。 经营范围：炭黑的生产、销售；电力生产、服务；塑料制品、橡胶轮胎、橡塑产品的 加工、销售；炭黑原料、五金机电、化工产品的销售；货物进出口（法律、行政法规禁止 的产品除外；法律、行政法规限制的产品取得许可证后方可经营）。 主要产品或提供的劳务：湿法造粒炭黑、电力。 二、公司建立内部会计控制制度的目标和遵循的原则 (一) 公司内部会计控制制度的目标 1．规范公司会计行为，保证会计资料真实、完整。 2．堵塞漏洞、消除隐患，防止并及时发现、纠正错误及舞弊行为，保护公司资产的安 全、完整。