财政收支优化模型及其应用研究.pdf

财政收支优化模型及其应用 陈鹄汀 (厦门大学数学科学学院) 摘要：本文运用现代控制论的原理与方法研究了地市一级地方财政收支平衡的控制问题．财 政收支平衡的控制问题一直是宏观经济研究的热点Il。】，本研究的特点是把这个问题置于国 民经济系统之中并引进了时间变量，以动态的观点开展研究，首先运用最优控制论建立了最优 积累率控制模型；进而，从所得的最优积累率出发，建立了财政收支优化模型，并给出相应的管 理控制框图、程序，为财政等有关部门的管理决策提供方法与手段． 关键词：最优控制；极大值原理；最优积累率：财政收支优化模型 to the of revenue Abstract：Inthis control is balance theory study paper，modem applied regional and revenueand isstudiedinnationaleconomic expenditure．Theregional expenditureproblem NI is with control accumulationrate optimizedoptimal theory．Furthermore，a system．The controlmodelforbalanceofrevenueand isbuild．’ expenditure accumulation Modelfor Keywords：Optimalcontrol；Maximumprinciple；Coptimalrate；Optimun Revenueand expenditure 1 问题的提出 财政收支平衡是指财政收入和财政支出之间的一种对比关系，财政收入与财政支出在数量上绝 对相等一般是很少见的因此，在实际中，若财政收支略有结余或赤字，其数量又不超过当年财政收入的 3％，则可认为该年的财政收支是平衡的． 从复式预算来看，财政预算可分为经常性预算和建设性预算，据此，财政平衡的概念也随之拓展．所 谓长期的财政周期平衡，是指经常性预算要保持“年年平衡，略有结余”的方针；而建设性预算则要根 据当年经济建设在经济周期中所处的不同状态而实施不同的财政政策，即当经济处于繁荣时期，则要 控制财政投资，以防止产生需求拉动型的通货膨胀，此时，当年的建设性预算可有结余；当经济处于萧 条时期，则要扩大财政投资，以促进经济复苏．此时，当年的建设性预算可有赤字，但从整个经济周期来 看，结余和赤字要大体相当，建设性预算也要保持平衡． 一个地区(省、市、县)的财政如何做到在保证财政收支平衡的同时，又能够实现该地区的财政 目标——国民经济持续稳定、协调发展呢?为了研究这个问题，首先，我们要分析一下该地区国民经济 运行与财政收支的关系．地区财政收入的主要形式是税收，而税收则是根据国家的有关政策征收的．因 此，在税收政策不变的条件下，财政收入的多少取决于同期国民经济的发展状况． 经常性财政支出一方面受同期国民经济发展状况及有关政策制约，有一定的刚性；另一方面又常 常过渡膨胀，需要强行制约，故有一定的可控性建设性财政支出因它影响着积累率，从而也影响国民经 济的发展速度．因此，我们可将建设性财政支出占财政总支出的比重或积累率作为控制手段，以国民经 济的增长率作为控制目标，运用控制论的模型技术来建立财政收支平衡的控制模型，用以分析解决财 政收支的平衡问题． 2最优积累率控制模型 记刑：第f年的国民收入(GNP或GDP)，作为状态变量；∥∥：第f年的积累率，作为控制变 量；I(0：第t年的积累