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063025522郑卫国 国有转改制企业的内部控制应用研究
目 录
摘 要…………………………………………………………………………………………………………………．．1
ABSTRACT…………………………………………………………………………………………………………．．2
1．引 言………………………………………………………………………………………………………………3
1．1问题的提出…………………………………………………………………………一3
1．2本文的研究范围和研究目的…………………………………………………………3
1．3本文的研究方法和全文结构………………………………………………………．．3
2企业内部控制理论概述…………………………………………………………………5
2．1企业内部控制的历史沿革…………………………………………………………．5
2．2企业内部控制的整体框架…………………………………………………………．．9
3
2．3中国企业内部控制的现状…………………………………………………………1
2．3．1中国企业内部控制的历程……………………………………………………13
2．3．2中国企业内部控制存在的问题……………………………………………．．15
3．国有转制企业的发展与万迪动力工程集团有限公司概述…………………………．16
3．1国有转制企业的发展历程…………………………………………………………16
3．2国有转改制企业转制前后的对比分析……………………………………………17
3．3万迪动力工程集团的背景介绍……………………………………………………18
4．万迪动力工程集团改制前的内部控制状况分析……………………………………22
4．1企业转改制前的经营情况…………………………………………………………22
4．2企业转改制前的内部控制…………………………………………………………23
4．3企业转改制内部控制存在的主要问题……………………………………………．24
5．万迪动力工程集团企业转改制后内部控制的应用研究……………………………26
5．1企业内部控制目标的变化分析……………………………………………………．26
5．2企业内部控制环境的变化分析……………………………………………………．26
5．3企业转改制后内部控制的核心……………………………………………………27
5．3．1企业审批权限的设置…………………………………………………………27
5．3．2利用ERP提升公司的组织控制……………………………………………．30
5．3．3利用AOP／KPI加强公司的财务控制………………………………………．33
5．3．4固定资产及废料管理………………………………………………………一38
6．万迪动力工程集团在转改制后应用内部控制取得的经营成果……………………5l
7．万迪动力工程集团在未来新形势下的内部控制发展展望…………………………一53
8．结论…………………………………………………………………………………………………………………．55
参考文献……………………………………………………………………………………56
致谢……………………………………………………………………………………．57
063025522 国有转改制企业的内部控制应用研究
郑卫国
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摘要
无锡万迪动力工程集团有限公司原为无锡动力机厂，1956年国家公私合营时由
61个小企业合并形成，1994年根据市政府有关精神，将无锡动力机厂股份制改建为
无锡动力工程股份有限公司，原有
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