马尔可夫分析法.pptVIP

马尔可夫分析法在企业应收账款管理中的应用 设{ Xn, n=0, 1, 2, ? } 是一个随机变量序列, 用“ Xn= i”表示系统在时刻n处于状态i这一事件, 称pij( n) =p( Xn+1│Xn=i) 为在事件“ Xn=i”出现的条件下, 事件“ Xn+1=j”出现的条件概率, 又称它为系统的一步转移概率, 若对任意的非负整数i1, i2, ?, i, j及一切n≥0, 有p( Xn+1=j│Xn=i, Xk=ik, k=1, 2, ?, n- 1) =p( Xn+1=j│Xn=i) =pij( n) , 则称{ Xn} 是一个马尔可夫链。 定 义 若系统的一步转移概率pij ( n) =p( Xn+1=j│Xn=i) 与初始时刻n无关,则可简记为pij。显然, 一步转移概率具有以下性质: pij≥0( i,j=1, 2, ?, n) , pij=1( i=1, 2, ?, n) , 把各状态之间的一步转移概率排成矩阵: P为转移矩阵。应用切普曼- 柯尔莫哥洛夫方程可知:p( n) =p( n- 1) ·p=pn, 即n步状态转移矩阵等于一步状态转移矩阵的n次方。 为了便于分析, 按以下方式对企业的应收账款进行划分: N1为企业客户拖欠应收账款本息达( 逾期) 0 ～30天; N2为企业客户拖欠应收账款本息达( 逾期) 31 ～60天; N3为企业客户拖欠应收账款本息达( 逾期) 61 ～120天; N4为企业客户拖欠应收账款本息达( 逾期) 121 ～360天; N5为企业客户拖欠应收账款本息达( 逾期)360天以上, 即形成了呆账; N6为收回本息。 状态集合S={ N1, N2, N3, N4, N5, N6} , 其中, N1、N2、N3、N4、N5、N6表示应收账款的状态。根据上述状态划分可以看出, N1、N2、N3、N4显然属于非吸收状态, 而N5、N6属于吸收状态, 即逾期应收账款一旦转移到吸收状态, 则将以概率1停留在此状态, 不会再返回任何非吸收状态。那么, 我们可以把状态集S={ N1, N2, N3, N4, N5, N6} 划分为两大类: T= { N1, N2, N3, N4} ; A={ N5, N6} 。 为了动态研究应收账款状态随时间变化的情况, 可用转移矩阵P来表示每隔1个月的各种状态转移情况, 用pij表示当前处于Ni状态的应收账款, 1个月后将处于Nj的概率, 并有:pij≥0, pij=1( i=1, 2, 3, 4, 5, 6; j=1, 2, 3, 4, 5, 6) , 而根据N5、N6是吸收状态, 可得: 其中: 由于非吸收状态最终都要进入吸收状态, 即: , 在上述转移矩阵中, 当ij, i=2、3、4, j=1、2、3时, pij应理解为当前处于Nj状态, 而在一个月中该欠款客户归还了部分的本金和利息, 使应收账款转为Ni状态。 计算各种状态的应收账款转为呆账或者收回本息的时间。 根据马尔可夫链的特征向量, M=( mij) , i=1、2、3、4, j=1、2、3、4, 矩阵中每一个元素mij表示由非吸收状态Ni出发直至被吸收, 停留在非吸收状态Nj的平均时间, 从而推出:T( Ni) = Σmij( i=1, 2, 3, 4) 表示各种状态的贷款在被吸收之前, 经过所有非吸收状态的时间总和, 即为状态Ni至最终被吸收所需要的平均时间。 其中: T( N1) =m11+m12+m13+m14表示应收账款由拖欠本息达( 逾期) 0 ～30天转为拖欠本息达( 逾期) 360天以上或收回本息的平均时间; T( N2)=m21+m22+m23+m24表示应收账款由拖欠本息达( 逾期) 31 ～60天转为呆账或收回本息的 平均时间; T( N3) =m31+m32+m33+m34表示应收账款由拖欠本息达( 逾期) 61 ～120天转为呆账或收回本息的平均时间; T( N4)=m41+m42+m43+m44表示应收账款由拖欠本息达( 逾期) 121 ～360天转为呆账或收回本息的平均时间。 分析各种状态应收账款转为呆账及收回本息的概率。 通过模型计算, 根据马尔可夫链特征向量性质可得: b11表示由N1状态转到N5状态的概率; b12表示由N1状态转到N6状态的概率; b21表示由N2状态转到N5状态的概率; b22表示由N2状态转到N6状态的概率; b31表示由N3状态转到N5状态的概率; b32表示由N3状态转到N6状态的概率; b41表示由N4状态转到N5状态的概率; b42表示由N4状态转到N6状态的 概率。 预测企业基期应收账款最终转为吸收状态的金额。k时期各种状态的应收账款用λ =( λ1, λ2, λ3, λ4, λ5,λ6 ) , k=1