第一章市场经济与财政职能- 绪论.docVIP

绪 论 本绪论旨在向初学者提供学习财政学的基本理论前提和方法论。财政的概念、财政的产生和发展过程、财政学的学科性质和研究方法等构成绪论的基本内容。获得入门知识，掌握基本的学习方法，是本绪论的主要目的。 一、财政的概念 对财政概念的归纳，可通过对众多财政现象的分析整理得出。在实际生活中，有大量的财政现象经常发生在我们周围，对社会影响较大的财政现象有： （一）税收 （二）国家预算 （三）财政赤字 （四）国家债务 （五）财政透支 （六）财政补贴 （七）财政投资 二、财政的产生和发展 （一）财政的产生 （二）财政的发展 财政学的学科性质和研究方法 （一）财政学的学科性质 （二）财政学研究方法 四、对本书理论体系的一点解释 主要概念 财政 奴隶制国家财政 封建制国家财政 资本主义国家财政 社会主义国家财政 复习思考题 基础性思考题： 什么是财政？各种财政现象有哪些共有特征？ 如何理解财政的产生和发展过程？ 财政学的学科性质和研究方法有哪些？ 扩展性思考题： 请简单归纳一下西方经济学中关于财政调节经济运行的理论。 请运用实证分析和规范分析的方法分析一个经济热点问题。 第一章 市场经济与财政职能 本章主要提供关于市场经济的运行原理、市场机制的固有缺陷、国家财政如何通过发挥自身职能来向社会提供公共物品、协调公平与效率的关系，以及我国如何实现由传统的计划财政向公共财政转变等方面的知识。明了财政运行的经济基础和制度环境，掌握市场经济条件下财政的职能，是本章的重点。 第一节 市场经济的运行原理及市场缺陷 一、市场经济的运行原理 市场经济是以市场机制作为调节经济运行主导力量的经济制度。 市场经济的制度基础或哲学基础是“经济人”的存在。 推动市场经济运行的主导力量是市场机制。 市场机制的核心内容是广义价格机制。 最富效率的市场经济只存在于完全竞争性市场。但是，现实的市场并不严格符合完全竞争市场的假定条件，完全竞争市场（也就是纯粹的市场机制）的结果也不是十全十美的。这就是说单纯的市场机制未见得一定导致资源配置的“帕累托最优”，政府的宏观调控也是现代市场经济体制的重要组成部分。 二、市场缺陷 市场缺陷（market failure）也称作市场失灵或市场失败，指纯粹市场机制的现实调节结果不能达到理想状态。 （一）条件性市场缺陷 （二）原生性市场缺陷 第二节 公共物品理论 一、公共物品的概念和性质 公共物品是满足社会共同需要的物品。 同私人物品相比，纯粹公共物品的根本特征是效用的不可分割性。 在效用不可分割性的基础上，公共物品具有非排他性和非竞争性的特征，这和私人物品的排他性和竞争性形成鲜明对照。 二、混合物品 混合物品是兼有公共物品和私人物品双重属性的物品。 三、公共物品的生产和提供 第三节 公平与效率的权衡 一、公平与效率的概念 任何社会、任何国家都面临一个基本问题，即公平和效率的权衡，如何在资源有限的条件下，通过高效率的产出和合理的分配，最大限度地提升国民的整体福利水平。 公平和效率是一个约定俗成的概念。实际上，公平和效率的关系是由两个层次的关系构成的：公平与差别、稳定与效率，前者表达的是分配结构，后者前者的结果。 （一）公平 公平指社会收入分配结构处在全体社会成员都满意的理想状态。广义公平有三个含义：起点公平、规则公平和结果公平，但结果公平应是公平的基本含义或核心含义，前两个公平只是影响结果公平的手段。 公平的评价指标有两种，一是贫困指数，二是基尼系数。 （二）效率 效率指现有经济资源的使用结果可以给国民带来最大限度的满足。效率的满足需要三个条件：一是人们的消费意愿的表达是自愿的和理性的，既不被强制性扭曲，也不存在非理性消费；二是所有资源均投入使用，不存在闲置资源；三是资源配置结构是合理的，能够最大限度的满足消费需求。三个条件缺一不可。 二、公平和效率的权衡 如前所述，公平和效率的关系是公平与差别、稳定与效率两对关系的集合，本质是如何形成合理的收入分配结构，促进社会稳定与经济效率的协调。因此，公平与效率的权衡主要表现为对合理收入分配结构的追求。 公平与效率的关系总体上是相互促进的关系。但另一方面，公平与效率之间也存在着矛盾。 第四节 财政职能 一、资源配置职能 资源配置职能是财政客观具有的矫正资源配置结构，提高资源配置效率的能力。许多原因的存在使得市场机制不能保证资源配置的高效率，诸如信息失灵、消费者偏好不合理、竞争不充分等，但最主要的原因是大量存在的外部性。作为经济人，众多的市场主体只关注内部收益和内部成本，至于广泛存在的外部成本和外部收益，不会成为他们的决策依据。但国家作为最高层次的社会主体，必须担负起克服外部性给资源配置带来的误导性影响，使社会成本和社会收益成为资源配置的最终依据。财政手段是国家矫正外部性的主要工具。