账务处理子系统PPT.pptVIP

;一、基本流程 1.编制输入记账凭证 2.对输入的记账凭证进行审核 3.人工控制由计算机自动完成记账工作 4.人工控制由计算机自动完成结账工作 5.人工控制由计算机自动进行银行对账;二、基本功能结构 1.系统初始化。包括科目、凭证种类、初始余额录 入，系统的人员管理等设置。 2.凭证处理。包括凭证录入、审核、记账、查询、 打印，以及出纳签字等。 3.出纳管理。系统能够查询和打印现金日记账、银 行存款日记账资金日报表，进行支票登记和管理，进 行银行对账并编制银行余额调节表。;二、基本功能结构 4.账簿输出。包括查询和打印各种已记账凭证、总 账、日记账、明细账及各种汇总表。 5.辅助核算管理。包括个人往来、客户往来、供应 商往来、部门核算、项目核算等。 6.期末处理。完成期末结转业务记账凭证的自动编 制和期末结账工作。包括月末“月结”及年末“年结 ”。 ;一、系统控制参数设置 1.凭证控制设置;一、系统控制参数设置 4.明细权限设置。对操作员的操作权限作进一步控制。;一、系统控制参数设置 3.明细权限设置。对操作员的操作权限作进一步控制。;一、系统控制参数设置 3.明细权限设置。对操作员的操作权限作进一步控制。;二、会计科目设置 1.会计科目设置的内容 （1）科目编码。应是科目全编码。各级科目编码必须唯一， 且必须按其级次的先后次序建立。 （2）科目名称。指本级科目名称 （3）科目类型。资产、负债、所有者权益、成本、损益五类 （4）账页格式。金额式、外币金额式、数量金额式、外币数 量式 （5）助记码。用于帮助记忆科目，提高录入和查询速度。 （6）科目性质（余额方向）。增加记借方的科目，科目性质 为借方；增加记贷方的科目，科目性质为贷方。已有数据的科 目不能再修改其科目性质。;二、会计科目设置 1.会计科目设置的内容 （7）辅助核算 （8）其他核算。用于说明本科目是否有其他核算要求，如 银行账、日记账。一般情况下，库存现金科目要设为日记账 ；银行存款科目要设为银行账和日记账。 （9）外币核算。用于设定该科目是否要进行外币核???以及 核算的外币名称。 （10）数量核算。用于设定该科目是否要进行数量核算及数 量计量单位。计量单位是以任何汉字或字符，如千克、件、 吨等;二、会计科目设置 2.会计科目辅助核算设置 当企业规模不大、往来业务较少时，可采用和手工方式 一样的科目结构及记账方法，即将往来单位、个人、部门、 项目通过设置明细科目来进行核算管理；而对于往来业务频 繁，应该采用账务处理子系统提供的辅助核算功能进行管理 ，即将这些明细科目的上级科目设为末级科目并设为辅助核 算科目，然后将这些明细科目设为相应的辅助核算目录。一 个科目设置了辅助核算后，它所发生的每一笔业务将会登记 在总账和辅助明细账上。;第二节 账务处理子系统初始化设置;三、凭证类别设置 五类： （1）记账凭证； （2）收款凭证、付款凭证、转账凭证； （3）现金凭证、银行凭证、转账凭证； （4）现金收款凭证、现金付款凭证、银行收款凭证、银行付款凭证、转账凭证； （5）自定义凭证类别;三、凭证类别设置 某些类别的凭证在制单时对科目有一定限制，通常账务处理子系统有五种限制类型： （1）借方必有：制单时，此类凭证借方至少有一个限制科目有发生额； （2）贷方必有：制单时，此类凭证贷方至少有一个限制科目有发生额； （3）凭证必有：制单时，此类凭证无论借方还是贷方至少有一个限制科目有发生额； （4）凭证必无：制单时，此类凭证无论借方还是贷方至少有一个限制科目不可有发生额； （5）无限制;第二节 账务处理子系统初始化设置;四、期初余额录入 ;四、期初余额录入 ;四、期初余额录入 ;四、期初余额录入 ;四、期初余额录入 ;第三节 账务处理子系统日常业务处理;第三节 账务处理子系统日常业务处理;第三节 账务处理子系统日常业务处理;第三节 账务处理子系统日常业务处理;第三节 账务处理子系统日常业务处理;第三节 账务处理子系统日常业务处理;第三节 账务处理子系统日常业务处理;第三节 账务处理子系统日常业务处理;第四节 账务处理子系统出纳管理;第四节 账务处理子系统出纳管理;第四节 账务处理子系统出纳管理;第四节 账务处理子系统出纳管理;第四节 账务处理子系统出纳管理;第四节 账务处理子系统出纳管理;第四节 账务处理子系统出纳管理;第五节 账务处理子系统期末处理;第五节 账务处理子系统期末处理;第五节 账务处理子系统期末处理;第五节 账务处理子系统期末处理;第五节 账务处理子系统期末处理;第五节 账务处理子系统期末处理;第五节 账务处理子系统期末处理;第五节 账务处理子系统期末处理;