金融学第五章节商业银行.pptVIP

* 三、中间业务和表外业务 （一）中间业务和表外业务的定义 中间业务 接受客户委托提供各种服务，收取佣金、手续费、管理费等费用。 不占用或很少占用银行资产，一般不直接涉及其资产负债变化，但能为银行增加收益。 表外业务 指未列入银行资产负债表内且不影响资产负债总额的业务。 * 从会计处理的角度 从银行开展业务的角色 从与表内业务的关系和银行承担的风险角度而言 传统的中间业务，如结算、租赁、信托、咨询等不构成银行或有负债、一般不会发生由表外业务向表内业务的转化，银行承担的风险较小； 创新的表外业务，如票据发行便利、衍生金融工具交易等，构成银行的或有负债，承担的风险较大。 两者的关系 * 1.结算业务 同城结算 支票结算 异地结算 汇兑、托收、信用证 2.租赁业务 经营性租赁 融资性租赁 (二)传统的中间业务 * 定义 商业银行接受委托，以代理人的身份代表委托人办理经济事务的业务。银行只收取手续费，风险低。 种类： 代理收付款 代理融通和保理 代理行业务 现金管理 代理保管 3.代理业务 * 定义 即信任委托，指委托人依据契约的规定为自己或第三者的利益，将财产转给受托人，由受托人依据谨慎性原则，代委托人管理、运用和处理所托管的财产，并为受益人谋利的活动。 与信贷、代理的区别 特点 分类 按委托人身份划分 按委托人与受益人是否为同一人划分 5.信用卡业务 4.信托业务 * 表外业务框架 备用信用证 承诺业务 贷款便利 贷款额度 贷款承诺 票据发行便利 贷款出售 票据发行便利 贷款出售及资产证券化 衍生工具交易 投资银行业务 （三）表外业务 * 定义 是指不以清偿商品交易的价款为目的，而以贷款融资或担保债务偿还为目的所开立的信用证。 类型 契约履行担保 违约担保 与商业信用证的区别 1. 备用信用证  * 定义 银行向客户做出承诺，保证在未来一定时期内根据一定条件，随时应客户要求提供贷款或融资支持的业务。 主要形式 信贷便利 信贷额度 贷款承诺：备用信贷承诺、循环信贷承诺 票据发行便利 2.承诺业务 * 定义 银行将已发放的贷款出售给其他金融机构或投资者 分类 卖断和非卖断 有追索权和无追索权的 单笔贷款出售和贷款证券化出售 3.贷款出售 * 第三节 商业银行的管理 商业银行的经营原则 商业银行的经营管理理论 * 经营原则 流动性 稳健性 盈利性 协 调 （一）商业银行的经营原则 * （一）商业银行的经营原则 流动性 银行具有随时以适当的价格取得可用资金，随时满足存款人提取存款和满足客户合理的贷款需求的能力。 通过资产和负债两种途径实现 稳健性 银行具有管理和有效控制风险、弥补损失、保证银行稳健经营的能力 盈利性 商业银行在稳健经营的前提下，尽可能提高银行的盈利能力，力求获取最大利润，以实现银行的价值最大化目标。 * 资产管理理论 负债管理理论 资产负债综合管理理论 资产负债表内表外统一管理 （二）商业银行的经营管理理论 * （二）商业银行的经营管理理论 1.资产管理 1.背景：20世纪60年代以前，商业银行所处的经营环境较宽松，资金来源充裕且稳定，商业银行的间接融资占主导地位。 2.三种理论： 商业性贷款理论 由于主要资金来源是活期存款，故银行只应发放短期、以真实的商业票据为抵押的、与商品的生产周转相联系的工商企业贷款。 资产可转换理论 流动性要求仍然是商业银行特别强调的、但银行在资金运用中可持有具有可转换性的资产。 预期收入理论 一笔高质量的贷款，其还本付息的日期表应以借款人的未来收入或现金流量为依据。 * 2.负债管理 背景：银行负债管理思想源于20世纪60年代利率管制下的金融创新。 基本思想：商业银行的资产负债管理和流动性管理，不仅可以通过加强资产管理来实施，也可以通过在货币市场上主动性负债，即“购买”资金来实施。 作用： 负债管理的出现，标志着商业银行在资产负债管理上更富有进取性，同时促进了负债市场的工具和业务的迅速发展。 负债管理也增加了银行的风险，提高了银行融资的成本，且受金融市场波动的影响较大。 * 3.资产负债综合管理 背景： 20世纪70年代末80年代初，金融自由化浪潮，使商业银行面临利率风险。资产和负债的配置状态可能对银行利润和经营状况产生很大影响，片面的管理不利于银行经营目标的实现。 基本思想 银行管理层应尽可能对资产和负债的数量、结构、收益及成本进行统一控制和管理 银行管理层对资产和负债的管理控制必须有效协调 应分析资产负债表所有项目、服务的成本与收益，并进行统一有效的管理 * 4.资产负债表内表外统一管理 背景： 20世纪80年代末，金融自由化浪潮下，传统业务成本上升、收益下降，商业银行的业务大量转移到具有高风险的表外业务上。 基本思想： 1988年7月15日，《巴塞尔协议Ⅰ》 2004年6月