增强服务意识 拓展审计职能 推动审计转型.docVIP

增强服务意识 拓展内审职能 推动审计转型, 为企业和谐快速发展保驾护航 各位领导 各位同仁： 大家好！ 2009年，湖南邮政审计部门全面贯彻集团公司2009年天津审计工作会议精神，扎实推进张斌总经理提出的“12357”工作思路，在湖南省公司党组的直接领导下，按照“围绕中心，服务大局，突出重点，求真务实”的工作要求，立足审计基本职能，着力追求体现内审特色，将审计服务融入到企业发展和管理工作中，尤其是在服务企业战略，服务发展重点，服务防控机制等方面，做了一些有益尝试，取得了一些经验和体会。 全年共完成640个审计项目，完成预定计划的159.6%，超计划239项；其中完成集团公司安排专项审计调查4个（全省性项目），经济责任项目34个，管理审计项目29个,建设项目117个,零星工程审计项目367个(其中集团公司授权38个)，全省性省内专项审计调查1个，其他项目2个。查处违规违纪金额1708.94万元，处理处罚金额513.65万元；工程结算送审金额4629万元，审减1419.17万元，全省平均审减率为25.78 %；提出审计调查建议252条。建议被审计单位给予相关人员党内警告处分2人，撤职1人，开除3人。 下面，我将我们的一些做法和体会向各位领导和同仁做个简要汇报，归纳起来讲是“四个切入”， 如有不当之处，敬请各位领导和同仁批评指正。 一、以内控审计为切入手段，服务企业总体战略。 近三年来，湖南省公司党组针对湖南邮政的实际，着眼湖南邮政的快速、稳步、长远发展，实施了一系列促进湖南邮政科学发展的战略，如：“绿色走廊战略”、“县域经济发展战略”、 “城市经济发展战略”、“四新一硬投递新军战略”、 “职业经理人战略”、 “打造速递专业‘装备精良、服务优质、客户首选’竞争战略”、 “人才强邮战略”等战略。通过实施这些战略，开创了我省邮政城市和农村市场新发展模式，增强了金融业务的核心竞争能力和竞争性业务的市场竞争力，提升了企业整体的核心竞争力和创收能力。 2009年，省公司李雄总经理在深入调查，并广泛听取职能部门及基层意见后，又提出了“打造金融代工厂战略”和“舞动龙头、摆动龙尾战略”两大战略， 各基层企业、业务单位、人财物部门等，结合实际，似乎都能找到自己相应的角色和位置，而历来以监督评价和查错纠弊为主要职能的审计部门如何参与到其中去，党组并没有作具体要求。为了争取工作主动，我们通过部门研究后认为，这正是审计工作从单纯监督评价向监督和服务并重、创新转型职能的尝试机会，于是，我们提出了以内控审计手段切入服务企业总体战略的思路和具体做法，并向党组进行了汇报，得到了省公司领导和党组的认可。 一是审计工作融入到了“舞动龙头，摆动龙尾”战略执行中。2009年2月19日，针对财务状况极差经营发展全省倒数第一的张家界邮政局，省公司出台了《加快张家界局发展指导意见》和《张家界局三年发展规划》的“摆动龙尾”战略，在帮扶张家界局三年发展规划工作中，省公司党组明确了审计部为帮扶工作监督的总牵头部门。我部积极参与，不辱使命，认真履职。自帮扶工作开展以来，我部会同经营、财务、企发等部门先后4次前往张家界局调查研究，帮助张家界局摸清家底，找准症结，分析原因，提出建议；另外，我们还主动与各帮扶单位沟通，每月将21个帮扶单位和部门的帮扶情况进行综合，及时以书面形式汇报给省公司党组和领导，按季将前段时期的工作进行了通报，引起了有关单位部门的高度重视，促进了张家界局的正本清源和快速崛起工作，“摆动龙尾”战略顺利实施，审计的牵头和监督服务工作，都得到了省公司党组和领导的好评。 二是以内控审计手段融入帮扶工作，全面佐证省公司确立全省帮扶张家界局的战略方针的正确性。提出了利用本部门的专业优势，对该局进行“全面体检”，从制度上和流程建设上进行检验、评估，提供帮助，提高其“免疫能力”，帮助张家界脱困工作。 张家界局分营后至2009年出台帮扶政策时止，共更换了4任局领导，但起色不大，员工士气比较低落。2008年底，张家界局资产为12,955万元，负债为18,231万元，资产负债率高达140.71%,比我省邮政企业平均资产负债率69.44%高出了71.27个百分点。实现的业务收入3,520万元，占全省的总收入比重只有1.31%,劳动生产率仅为5.29万元/人年，相当于全省平均水平（8.47万元/人年）的62.45%。当年的资金缺口达到了950万元。从2004年挤干收入水份起，每年的绩效考核均排全省14个市州局末名。各项数据和指标均反映出，张家界局已经远远落在了后面，同省内兄弟市州局的差距越来越大，积重难返，形势岌岌可危。 由于之前我省还从未对现业局进行全面内部控制审计的先例，无现成的榜样照搬，而内部控制审计同传统的财务收支审计、经济责任审计和审计调查有本