小额贷款公司评级办法(试行).doc

第一章 总则 第一条 为健全和完善我省小额贷款公司风险监管体系，进一步规范小额贷款公司分类评级工作，实现小额贷款公司分类评级操作标准化和流程规范化，根据《ⅩⅩ小额贷款公司分类评级管理规则（试行）》（ⅩⅩ办〔2012〕70号），制定本细则。 第二条 小额贷款公司分类评级要素包括公司治理、内部控制、合规经营、业务经营能力、盈利能力、社会信用等方面。 第三条 州（市）、县（市、区）小额贷款公司主管部门应当牵头成立小额贷款公司分类评级工作小组。分类评级工作小组中应当有经ⅩⅩ人民政府金融办公室（以下简称省金融办）认可的合作中介机构派出的财务（审计）、法律方面的专家，并邀请人行、银监、工商、税务、公安等部门派员参与。 第二章 公司治理 第四条 公司治理要素主要评价小额贷款公司治理结构以及公司治理的决策、执行、监督、激励约束机制，旨在引导小额贷款公司建立完善的公司治理架构，督促各治理主体尽职履责，实现公司的有效运作。 本要素分值共10分。 第五条 公司股东会（股东大会）、董事会（执行董事）、监事会（监事）、高级管理层各主体之间权责明确，有效运作，并发挥了积极作用的，得2分；各个主体有权责划分，能够运作，得1分；各个主体权责不分或者存在严重交叉，得0分。 评级时，应结合公司章程、三会议事规则、三会会议决议、三会会议记录、三会会议材料等进行综合判断，包括有关议事规则的制定是否履行了必要的程序，是否按照议事规则和决策程序召开会议、履行职责，相关档案资料是否完整保存，有关会议决议、会议记录是否有参会人员签字等。 第六条 董事、监事和高级管理人员的任职资格符合要求的，得2分；董事、监事和高级管理人员中存在未经省金融办的任职资格审核或者实际履职人员与通过资格审核的人员不一致等情形的，得0分。 评级时，应当重点审查公司章程是否明确规定了董事、监事、高级管理人员等的人数、产生办法、任免程序及任职资格是否经过审核等内容。 第七条 公司制定了绩效评价标准或考核操作程序（办法），并获得股东会或者董事会（执行董事）审批通过，绩效考核倡导合规，评价标准全面，能够覆盖关键岗位及关键人员，评价程序具有可操作性，制度得到有效贯彻执行的，得2分；公司制定了绩效评价标准或考核操作程序（办法），并获得股东会或者董事会（执行董事）审批通过，但在评价标准、覆盖范围、可操作性以及绩效考核合规上存在一定问题的，得1分；公司未制定绩效评价标准或考核操作程序（办法），或相关办法未获得股东会或者董事会（执行董事）审批通过，在评价标准、覆盖范围及可操作性上不能有效进行实施，制度执行不力的，得0分。 评级时，要求小额贷款公司提供激励约束的评价标准和评价程序、实际操作的工作底稿、工作报告、会议记录等。 第八条 董事会（执行董事）注重企业文化建设，成效明显，公司整体氛围积极向上，无违法违规行为发生的，得2分；董事会（执行董事）较为注重企业文化建设，收到一定的成效，公司整体氛围较好，得1分；公司不具备良好诚信的企业文化，合规经营意识较弱，有违法违规行为发生的，得0分。 评级时，应当从是否积极参与主管部门的培训，是否制定了培训计划并定期或不定期按照培训计划开展了业务技能、合规意识和道德水准等方面的学习培训，是否存在违法违规行为等方面进行综合判断，要求公司提供培训计划文件、培训记录和培训结果考核记录等文件。 第九条 董事会（执行董事）对高级管理层的监督考核机制符合公司实际经营情况，有利于公司审慎经营与稳健发展，考核机制规范严格并有效实施的，得2分；董事会（执行董事）对高级管理层的监督考核基本能够体现公司审慎经营与稳健发展的原则并实施，但未形成明确的制度保障的，得1分；董事会对高级管理层的监督考核不利于公司审慎经营、稳健发展的，得0分。 评级时，要求公司提供对高级管理人员的监督考核办法、董事会会议材料、评价报告和高级管理人员履职报告等相关材料。 第三章 内部控制 第十条 内部控制要素主要评价小额贷款公司内控体系的适当性以及有效性，旨在引导小额贷款公司强化内部约束机制，牢固树立风险管理理念，确保小额贷款公司发展战略和经营目标的全面实施和充分实现。 本要素分值共10分。 第十一条公司内部控制目标和原则清晰，建立了各项内部控制制度且有效运作的，得2分；公司制定了各项内部控制制度且能够基本运作的，得1分；公司内部控制目标和原则不清晰，或者大部分规章制度的主要措施背离内部控制目标和原则的，得0分。 评级时，要求公司提供各项规章制度，并应当特别关注贷款流程中是否能够做到审、贷分离，是否做到有利于发现潜在客户的风险，可能出现风险后是否可以采取有力措施予以化解或者减轻风险等。 第十二条公司内控组织架构清晰，各个岗位设置合理、分工明确，所有岗位均有详尽岗位说明书的，得2分；各个岗位设置基本合理、分工基本明确，岗位说明书的覆盖